С 30 октября Центробанк вновь поднял ключевую ставку. С 2023 года взимается налог на доходы по банковским вкладам. Как эти события взаимосвязаны и как отразятся на нас, простых людях, расскажу в статье.
Итак, 27 октября Центробанк в очередной раз поднял ключевую ставку – до 15%. За последние 4 месяца это уже четвёртое повышение. Напомню, что на начало года она была 7,5%. Рост в 2 раза за 10 месяцев – существенно, не правда ли?
Кому это повышение будет в плюс, а кому – в минус?
- Выиграют от него те, кто держит свои деньги в банках. С каждым повышением ключевой ставки в июле, августе и сентябре увеличивались и проценты по вкладам и накопительным счетам. И теперь вот, весьма вероятно, снова подрастут.
- Также это повышение будет на руку тем вкладчикам, кто хранит в банках приличные суммы. Потому что от ставки ЦБ зависит вероятность и размер налога на доходы по вкладам. Слышали про такой? Если нет, тогда обязательно дочитайте до конца.
- А вот заёмщикам будет не так радостно, потому что ставки по кредитам вырастут. Причём по всем – и по потребительским, и по автокредитам, и по ипотечным, и на развитие бизнеса.
- В целом всем нам это повышение тоже выйдет боком, т.к. более высокие ставки кредитов для бизнеса неизбежно скажутся на ценах.
Но вернёмся к вкладчикам и тем, кто подумывает ими стать. Налог на доходы по вкладам – новшество для нашей страны, и многие о нём пока не знают. Но, как известно, незнание закона, не освобождает от ответственности.
Напомню хронологию событий:
- C 1 января 2021 года вступил в силу закон о налоге на проценты по банковским вкладам.
- В марте 2022 года в связи с известными событиями вышел новый закон, в соответствии с которым жителей страны освободили от уплаты данного налога с процентов, полученных за 2021 и 2022 годы.
- В 2023-м послабление закончилось, следовательно, доходы, полученные по вкладам в этом году, уже подлежат обложению налогом.
Но платить его нужно не всем. Согласно закону, обязанность по уплате НДФЛ возникает у тех граждан, чей доход по вкладам и накопительным счетам за год превысит необлагаемый минимум.
Это минимум рассчитывается по формуле: 1 000 000 * максимальное значение ключевой ставки ЦБ за год. Т.е. в 2023 году, если в декабре ставку ещё не повысят, необлагаемая сумма будет: 1 000 000 * 15% = 150 000 рублей.
А дальше вам нужно сложить доход, полученный за год в виде процентов по всем банковским продуктам, и отнять от него 150 000. Если вы вышли за рамки необлагаемого минимума, вам надо будет заплатить 13% подоходного налога, но только с суммы превышения! (или 15%, если ваш годовой доход больше 5 млн рублей). Если ваша прибыль составила меньше 150 тысяч рублей, вы от налога освобождаетесь.
Важные условия:
- Ваши деньги должны находиться в банках, расположенных на территории РФ.
- В расчет берутся не только банковские вклады, но и другие продукты, по которым вы получаете доход в виде процентов - доходы по накопительным и карточным счетам, облигациям, ценным бумагам и т.д. (ст. 214 НК РФ).
Давайте на примере.
Допустим, у вас на вкладе в банке А лежит 2 млн. руб. под 10% годовых и на накопительном счете в банке В – 1 млн. руб. Процентная ставка в банке В менялась: 6 месяцев она была 5% годовых, а потом стала 9%.
Ваш доход за год:
С вклада в банке А: 2 000 000 * 10% = 200 000 руб.
С накопительного счёта в банке В: 1 000 000 * 5% * 6 мес. = 25 000 + 1 000 000 * 9% * 6 мес. = 45 000 руб. Итого: 70 000 руб.
Общий доход: 270 000 руб.
Сумма налога: 270 000 – 150 000 = 120 000 * 13% = 15 600 руб.
Предыдущая ставка ЦБ была 13%. Если бы не случилось её повышения с 30 октября, то размер необлагаемого налогом лимита был бы 130 000 (1 000 000 * 13%). А если вдруг в декабре регулятор решит её ещё поднять, и сделает это в 2023 году, тогда необлагаемый доход для расчёта налога снова увеличится.
Из примера видно, что больше всего попадают под данный налог те вкладчики, кто хранит в банках:
а) большие суммы (больше миллиона рублей)
б) под высокий %.
Обычно банки не дают процент по вкладам выше ставки ЦБ, но с недавних пор начали практиковать приветственные надбавки на 2-3 месяца для привлечения новых клиентов. И с учётом этих надбавок проценты по накопительным счетам нередко равны или даже превышают ключевую ставку.
Данный порядок действует не только на рублёвые вклады и счета, но и на депозиты в иностранной валюте. Доходы по ним будут пересчитываться в рубли по курсу ЦБ, который действовал на дату выплаты процентов. А вот с дохода, полученного в результате роста курса валюты, налог платить не придётся.
Какие категории граждан должны платить налог доход по вкладам
Все, кто получает проценты с вкладов/счетов в России: как налоговые резиденты (т.е. физические лица, которые, независимо от гражданства, проводят на территории страны не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд), так и налоговые нерезиденты (проводят на территории страны менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд).
Льготы по данному налогу для пенсионеров и людей с инвалидностью не предусмотрены.
Как рассчитывать и платить налог в 2023 году
Самостоятельно рассчитывать и декларировать доходы по вкладам не нужно. Налоговые органы по итогам года сами всё посчитают и пришлют вам уведомление об уплате налога, если ваши доходы превысят необлагаемый минимум. Цифры им предоставят банки. Если же полученные вами проценты с вкладов окажутся меньше установленного лимита, информация об этом появится в вашем личном кабинете налогоплательщика.
Заплатить налог с доходов, полученных за 2023 год, нужно будет до 1 декабря 2024 года.
Галина Бобкова, карьерный консультант, коуч по самореализации www.ccgb.ru
Соцсети и каналы:
· Телеграм
