С ООО и ИП разобрались. В чем отличия между ИП и самозанятым?
ИП и самозанятый — это по сути статусы человека, которые позволяют легально вести бизнес. Но ИП работает наравне с компанией, а самозанятый имеет право только оказывать услуги или производить товары.
Возможности. У самозанятых есть ряд ограничений. Нельзя нанимать сотрудников; перепродавать товары; работать по агентским договорам, т.е. вести деятельность в пользу третьих лиц; производить подакцизные товары, например меховые изделия; лимит дохода от деятельности ограничен до 2 400 000 ₽ в год.
У ИП намного больше возможностей — можно работать наравне с компаниями: заниматься любой деятельностью, кроме запрещенной, нанимать сотрудников, не имеет ограничения по выручке, подключать эквайринг.
Обязанности. При этом у ИП больше обязанностей: платить налоги по ставке от 1 до 20% в зависимости от региона, объекта налогообложения и годового дохода; отдельно платить фиксированные страховые взносы — 45 842 ₽ и дополнительный 1% от дохода выше 300 000 ₽ в год; сдавать налоговую декларацию и вести книгу учета доходов и расходов. У самозанятых более простые условия: они платят налог по сниженной ставке: 4% на платежи от физлиц, 6% — от юрлиц и ИП; и им не надо сдавать отчетность в налоговую.
Можно ли стать одновременно ИП и самозанятым?
Да, можно. ИП может применять налог на профессиональный доход (НПД), который платят самозанятые, как налоговый режим. Тогда он может не платить страховые взносы, не сдавать отчетность и платить меньше налогов при работе с физлицами. Но в этом случае на ИП распространяются все ограничения в деятельности, что и на самозанятых. Переход на НПД можно использовать как способ законно снизить налоговую нагрузку, если у бизнеса временно нет прибыли, потому что если заработка нет — можно вообще ничего не платить.