Это история о том, как штатный бухгалтер оказался штатным мошенником.
Обычное, казалось бы, дело – штатный бухгалтер компании начисляла заработную плату и переводила деньги на банковские карты сотрудников.
В какой-то момент она перешла на «темную сторону» и оформила своих родственников и подруг, как фиктивных сотрудников. Она перечисляла новоиспеченным «работникам» значительные суммы из бюджета компании. А главное, делала это систематически в течение долгого времени.
Выяснилось все случайно: мошенница неправильно оформила платежку, которая вернулась и попалась на глаза руководителю. После этого владелец бизнеса пригласил Главбух Ассистент на аудит. Это было правильным решением, потому что на аутсорсинге такого обмана не может случиться: как минимум потому, что у наших экспертов нет доступа в банк.
Бывают и более сложные схемы мошенничества, которые неподготовленному предпринимателю сложно вычислить.
Например, у компании накопился давний долг перед контрагентами. Штатный бухгалтер может незаконно оформить трехстороннее соглашение и перечислять себе деньги компании через собственные ИП.
Несколько простых советов, как вычислить “мертвые души” от Оксаны Худеньких, аудитора ООО “Главбух Ассистент” (номер аттестата К02199)
- Проверить есть ли документы, подтверждающие наличие и оформление трудовых договоров на всех сотрудников. Это могут быть копии трудовых договоров, приказы о приеме на работу, табели учета рабочего времени и т.д.
- Сравнить список сотрудников, указанный в кадровых документах, с теми, кто получает заработную плату. Если есть расхождения, то возможно, бухгалтер перечисляет заработную плату неоформленным сотрудникам.
- Проверить наличие договоров подряда с физическими или юридическими лицами, которые могут использоваться для неофициальной выплаты заработной платы. Если договоры фиктивные, руководитель должен усомниться в их экономической обоснованности.
- Проанализировать общую сумму выплат заработной платы и сравнить ее с бюджетом предприятия. Если есть существенное расхождение, то возможно, бухгалтер перечисляет неоформленным сотрудникам больше денег, чем предусмотрено бюджетом.
Если у вас возникают хоть какие-то сомнения по поводу честности ваших сотрудников, обратитесь к экспертам Главбух Ассистент. Они помогут проверить документы и вычислить возможные махинации. Подробнее о том, как работает сервис, мы рассказываем здесь.