Последние годы мы наблюдаем ужесточение политики международных регуляторов в отношении офшорных финансовых центров.
ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) и ЕС активно настаивают на том, чтобы оффшорные юрисдикции внедрили автоматический обмен налоговой информацией и раскрывали реальных владельцев бизнеса. Многие оффшорные центры сталкиваются с угрозой попадания в чёрные списки (подробнее про черный и серый списки ЕС), что вынуждает их отказаться от конкурентного преимущества анонимности данных.
Чёрный список ЕС впервые был опубликован в конце 2017 года, с тех пор регулярно обновляется. По данным ЕС, в список входят страны, которые «либо не ведут конструктивный диалог с ЕС по вопросам налогового управления, либо не выполняют свои обязательства по проведению необходимых реформ». 17 октября 2023 года список был обновлён, подробнее тут.
Внесение в чёрный список несёт за собой потенциальные негативные последствия, но они не обязательно приводят к автоматическим санкциям. При этом страны ЕС имеют возможность применять разнообразные административные меры в отношении стран, попавших в этот список, например более внимательно отслеживать финансовые операции, проводимые компаниями из данных юрисдикций, ужесточить правила и требования к компаниям, связанным с данными юрисдикциями, усилить требования к документации и отчётности. Компаниям, оперирующим в странах из чёрного списка, может быть запрещено открывать счета в банках ЕС, а также они могут столкнуться с ограничениями или даже запретами на сотрудничество. Хотя прямого запрета на взаимодействие может и не быть, условия такого сотрудничества становятся крайне невыгодными и сложными. В итоге эти меры оказывают существенное негативное воздействие на ведение бизнеса и финансовые операции компаний из стран чёрного списка.
Так, под давлением G20, Британские Виргинские острова обязались ввести публичный реестр бенефициаров к 2023 году в соответствии с директивой Европейского союза (EU2015/849), которая требует от государств-членов обеспечить общедоступность информации о бенефициарной собственности. Кроме этого с 2023 года Комиссия по финансовым услугам Британских Виргинских островов (FSC) раскрывает имена текущих директоров компаний Британских Виргинских островов – ранее компании могли выбрать, будут ли сведения из реестра директоров публичны или нет (подробнее тут).
В августе 2023 года был опубликован законопроект касающийся регулирования бенефициарного права на Каймановых островах (обязательства перед Великобританией по созданию публичных реестров бенефициаров Каймановы острова приняли на себя ещё в 2019 году, подробнее).
Бермудские острова решили отказаться от статуса «убежища без корпоративного налогообложения», а, значит, в ближайшее время перестанут быть классическим офшором - подробнее тут.
Кроме чёрного списка у ЕС имеется ещё и серый список (Приложение 2 к списку несотрудничающих юрисдикций). Юрисдикции в Приложении 2 считаются несотрудничающими, но согласными на диалог и сотрудничество с ЕС для решения проблем. 17 октября 2023 года список был обновлён, подробнее тут.
Сейшельские острова всеми силами пытались не попасть в чёрный список ЕС (подробнее). В частности правительство Сейшельских островов запустило программу ужесточения законодательства по борьбе с отмыванием денег (подробнее), в том числе обязали сейшельские компании регистрировать своих бенефициарных владельцев (подробнее).
В конце 2022 года многие регуляторы ужесточили процедуры комплаенса и комплексной проверки для банков, работающих с офшорными клиентами, что привело к выходу крупных международных банков из офшорных юрисдикций из-за репутационных рисков.
Кто займёт место классических офшоров или они исчезнут сами собой со временем?
Мы остаёмся с вами на связи и продолжаем оказывать помощь в проверке контрагентов по всему миру, открытию и закрытию ООО, ИП - обращайтесь к нашим специалистам.
оригинал публикации / Д.Е.
Мы много лет проверяем не только российских, но и зарубежных контрагентов. Получаем выписки и документы из разных государственных реестров, апостилируем документы. Проверяем недвижимость. Регистрируем компании. Исправляем ошибки в ЕГРЮЛ. По всем вопросам, пожалуйста, обращайтесь к специалистам Делового центра "ДИНЕКА" www.dineka.ru . И не забудьте подписаться на наш канал :)