Вот и настала очередная горячая пора квартальных отчётов. Октябрь — один из четырёх месяцев в году, когда предпринимателям и их бухгалтерам некогда ни скучать, ни прокрастинировать. Сверьтесь с нашим налоговым календарём, чтобы сделать всё и вовремя. Если у вас есть сотрудники, обратите внимание — уведомление по НДФЛ с октября этого года можно подавать дважды в месяц.
Налоговые платежи и взносы в октябре 2023 года
16 октября (перенос с воскресенья 15 октября)
- Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний за сентябрь 2023 года.
Кто платит: все работодатели по трудовым договорам и наниматели физлиц по договорам ГПХ, если в договорах предусмотрено такое страхование.
- НДФЛ за 2022 год
Кто платит: ИП на ОСНО, адвокаты, нотариусы и граждане, получавшие в 2022 году облагаемые доходы
20 октября
- Косвенные налоги (НДС и акцизы, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам) по товарам, ввезенным из государств — членов ЕАЭС и принятым к учёту в сентябре 2023 года.
Кто платит: организации и ИП при ввозе товаров из государств — членов ЕАЭС.
- Плата за негативное воздействие на окружающую среду (НВОС), аванс за III квартал 2023 года.
Кто платит: Плательщики НВОС (за исключением субъектов малого и среднего предпринимательства).
25 октября
- Авансовый платеж по НДФЛ за 9 месяцев 2023 года.
Кто платит: ИП на ОСНО, адвокаты и нотариусы.
- Налог по АУСН за сентябрь 2023 года.
Кто платит: ИП и ООО на АУСН.
30 октября (перенос с субботы 28 октября)
- Первый платёж по НДС за III квартал 2023 года в размере 1/3 от начисленной суммы.
Кто платит: плательщики НДС и налоговые агенты.
ИП и организации на спецрежимах, которые не являются плательщиками НДС, но выставляли своим клиентам счета-фактуры с выделенным НДС, должны заплатить всю сумму за квартал сразу.
- Первый авансовый платёж по налогу на прибыль за 1-й месяц (октябрь) IV квартала 2023 года.
Кто платит: организации, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале.
- Квартальный авансовый платёж по налогу на прибыль за III квартал 2023 года.
Кто платит: организации, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли за прошлый квартал, или ежеквартальные авансовые платежи.
- Авансовый платёж по налогу на прибыль за январь-сентябрь 2023 года.
Кто платит: организации, которые перечисляют ежемесячные авансы исходя из фактической прибыли.
- НДФЛ, удержанный с доходов, выплаченных за период с 23 сентября по 22 октября 2023 года.
Кто платит: Налоговые агенты, которые удержали НДФЛ с доходов, выплаченных за период с 23 сентября по 22 октября 2023 года.
- Взносы за работников на пенсионное, медицинское, социальное страхование за сентябрь 2023 года.
Кто платит: все работодатели и наниматели физлиц по договорам ГПХ.
- Авансовый платёж по УСН за 9 месяцев 2023 года.
Кто платит: ИП и ООО на УСН.
- Авансовый платёж по имущественным налогам организаций (налог на имущество, земельный и транспортный налоги) за 9 месяцев 2023 года.
Кто платит: организации, у которых в собственности есть налогооблагаемое имущество, а также земля и транспорт, если обязанность платить авансы установлена региональным законодательством.
- Водный налог за за III квартал 2023 года.
Кто платит: организации и ИП, которые осуществляют специальное и (или) особое водопользование.
- НДПИ за сентябрь 2023 года.
Кто платит: плательщики НДПИ.
- Регулярный сбор за пользование водными биологическими ресурсами за октябрь 2023 года.
Кто платит: организации и ИП, у которых есть действующее разрешение на пользование объектами водных биологических ресурсов.
- Торговый сбор за III квартал 2023 года.
Кто платит: плательщики торгового сбора.
- Налог на игорный бизнес за сентябрь 2023 года.
Кто платит: организации и ИП, которые ведут предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.
- Акцизы.
Кто платит: плательщики акцизов.
31 октября
- Регулярный платёж за пользование недрами за III квартал 2023 года.
Кто платит: организации и ИП, являющиеся пользователями недр.
Отчётность в октябре 2023 года
12 октября
- Промежуточное уведомление об удержанном НДФЛ за период с 23 сентября по 9 октября.
Кто сдаёт: работодатели — налоговые агенты.
Сдавать два уведомления в месяц по НДФЛ — право, а не обязанность. Такая возможность есть с октября и до конца 2023 года. Можно как и раньше сдавать только одно уведомление. Если решили сдавать промежуточное уведомление, оформляйте его по той же форме, что обычное уведомление об исчисленных суммах налогов. Во втором итоговом уведомлении укажите полную сумму удержанного НДФЛ с 23 сентября по 22 октября, а не за минусом суммы из промежуточного.
20 октября
- Журнал учёта счетов-фактур за III квартал 2023 года в электронном виде.
Кто сдаёт: посредники, которые сами не должны сдавать декларации по НДС, но получали или выставляли счета-фактуры в интересах другого лица.
- Декларация по косвенным налогам за сентябрь 2023 года.
Кто сдаёт: организации и ИП при ввозе товаров из государств — членов ЕАЭС.
- Единая упрощённая декларация за III квартал 2023 года.
Кто сдаёт: организации и ИП, у которых не было движений по расчётному счёту и объектов налогообложения по налогам, указываемым в декларации.
- Декларация об объёме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции за III квартал 2023 года.
Кто сдаёт: организации и ИП, занимающиеся производством, оборотом (в т. ч. розничной продажей) этилового спирта, алкогольной или спиртосодержащей продукции.
25 октября
- Декларация по налогу на прибыль за III квартал 2023 года.
Кто сдаёт: организации, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли за прошлый квартал, или ежеквартальные авансовые платежи.
- Декларация по налогу на прибыль за сентябрь 2023 года.
Кто сдаёт: организации, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли.
- Декларация по НДС за III квартал 2023 года.
Кто сдаёт: плательщики НДС и налоговые агенты.
- Отчётность по операциям с прослеживаемыми товарами за III квартал 2023 года.
Кто сдаёт: участники НСПТ.
- Расчёт по страховым взносам за 9 месяцев 2023 года.
Кто сдаёт: все работодатели.
- 6-НДФЛ за 9 месяцев 2023 года.
Кто сдаёт: все работодатели, налоговые агенты по НДФЛ.
- Сведения о страховых взносах по страхованию от несчастных случаев (раздел 2 единой формы ЕФС-1) за III квартал 2023 года.
Кто сдаёт: все работодатели.
- Персонифицированные сведения о физических лицах за сентябрь 2023 года.
Кто сдаёт: все работодатели с действующими трудовыми договорами и ГПХ.
ФНС сообщила, что за каждый третий месяц квартала персонифицированные сведения можно получить из расчёта по страховым взносам. Таким образом, за сентябрь отчёт сдавать не обязательно.
- Сведения о трудовой деятельности (подраздел 1.1 раздела 1 новой формы ЕФС-1) за сентябрь 2023 года.
Кто сдаёт: все работодатели, у которых в сентябре были кадровые события кроме приёма и увольнения, приостановления или возобновления трудового договора, заключения или прекращения договора ГПХ.
- Декларация по НДПИ за сентябрь 2023 года.
Кто сдаёт: плательщики НДПИ.
- Декларация по водному налогу за III квартал 2023 года.
Кто сдаёт: организации и ИП, которые пользуются водными объектами на основании лицензии.
- Декларация по налогу на игорный бизнес за сентябрь 2023 года.
Кто сдаёт: плательщики налога на игорный бизнес.
- Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборам, страховым взносам.
Кто сдаёт: все, кто в октябре перечисляет платежи, по которым декларация сдаётся позже платежа, или декларация не предусмотрена.
В течение 2023 года те, кто еще ни разу не отправлял такое уведомление, вместо него могут представлять в банк платежки в прежнем виде с заполнением всех реквизитов для уплаты налогов, сборов, взносов.
- Декларация по акцизам.
Кто сдаёт: плательщики акцизов.
30 октября
- Сведения о количестве объектов водных биологических ресурсов, подлежащих изъятию из среды их обитания в качестве разрешенного прилова за сентябрь 2023 года.
Кто сдаёт: организации и ИП, которые пользуются объектами водных биологических ресурсов по разрешению на добычу (вылов) водных биологических ресурсов.
- Отчёт о движении средств по счетам за пределами территории России и о переводах без открытия банковского счёта.
Кто сдаёт: организации, ИП и физлица — валютные резиденты.
31 октября
- Расчёт регулярных платежей за пользование недрами за III квартал 2023 года.
Кто сдаёт: организации и ИП, являющиеся пользователями недр.
Чтобы узнать, нужно ли вам сдавать в октябре статистические отчёты, и если нужно, то когда и какие, вбейте свои данные в этом сервисе Росстата.
Налоговый календарь в интернет-бухгалтерии «Моё дело»
Когда вы вносите свои реквизиты в сервисе, на главной странице личного кабинета появляется список отчётов и платежей, которые актуальны именно для вас. В дальнейшем сервис будет напоминать вам об этих событиях.
После клика по любому событию в налоговом календаре вы попадаете в мастер-помощник, который проведёт вас по всем шагам для создания отчёта или платёжного документа. Готовые документы можно скачать в удобном формате и распечатать. А если у вас подключена функция электронной отчётности, их можно сразу отправить в нужную инстанцию.
По фильтрам вы можете быстро найти также прошлые и будущие события.
На тарифах для ИП с сотрудниками и для организаций формируется календарь выплат физлицам, НДФЛ и взносов. Он напомнит про выплату зарплаты, налогов и взносов, а также сформировать платёжные документы для банка.
Пользуйтесь сервисом «Моё дело», чтобы не пропустить отчётные даты и всё сделать быстро и правильно.
