Контролирующие должника лица (далее — КДЛ) могут ответить по долгам юридического лица не только в рамках процедуры банкротства.
В 2017 году были внесены изменения в ст. 3 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ “Об обществах с ограниченной ответственностью”. Новые положения позволяют кредиторам обратиться с требованием о привлечении к субсидиарной ответственности руководителей / учредителя контрагента и в случаях исключения компании из ЕГРЮЛ.
Важно отметить, что данная возможность распространяется исключительно на общества с ограниченной ответственностью (далее — ООО).
В каких случаях компания может быть исключены из реестра:
1. Если фирма не предоставляет отчетность в течение года и не проводит операции по банковским счетам.
2. В случае невозможности ликвидации юридического лица из-за отсутствия средств для проведения процедуры.
3. Когда в ЕГРЮЛ содержатся записи о недостоверности информации о юридическом лице, которые сохраняются в реестре более шести месяцев с момента их внесения (например, недостоверная информация о местонахождении или руководителе).
Для государства административное исключение компании из реестра — способ сэкономить средства на администрировании брошенных фирм. А для КДЛ — это способ “кинуть” своих контрагентов-кредиторов. Ведь исключение ООО из ЕГРЮЛ приводит к невозможности взыскания долгов с компании в судебном порядке. Ответчик с формальной точки зрения отсутствует.
Кого можно привлечь к субсидиарной ответственности по долгам исключенного из ЕГРЮЛ ООО?
- Руководителя единоличного исполнительного органа (генерального директора).
- Членов коллегиальных органов управления (совета директоров, наблюдательного совета).
- Иных лиц, которые имеют фактическую возможность определять действия юридического лица и давать указания, включая учредителей (участников) общества.
Условия привлечения КДЛ к субсидиарной ответственности:
Главным условием для привлечения к субсидиарной ответственности является допущение КДЛ ситуации исключения юридического лица из реестра.
Однако само по себе исключение из ЕГРЮЛ не является достаточным основанием для взыскания долгов фирмы с директора или учредителя. Вторым условием привлечения является доказательства того, что по своим долгам общество не рассчиталось перед кредиторами в результате неразумных и недобросовестных действий КДЛ.
Что понимается под неразумными и недобросовестными действиями?
Иногда суд считает, что сам факт того, что руководители допустили ситуацию, при которой юридическое лицо было исключено из ЕГРЮЛ уже является недобросовестным и неразумным поведением.
Также существует точка зрения, согласно которой, если руководители не предприняли действий для добровольной ликвидации компании или не подали заявление о банкротстве при наличии непогашенной задолженности, это тоже может быть признано недобросовестным поведением.
В 2020 году Верховный суд Российской Федерации рассмотрел два случая, связанные с привлечением директоров и учредителей ликвидированных юридических лиц к субсидиарной ответственности.
Судебная коллегия Верховного суда указала, что само по себе исключение юридического лица из ЕГРЮЛ вследствие действий или бездействия его руководителей не является достаточным основанием для привлечения к субсидиарной ответственности. Для этого необходимо, чтобы неразумные и/или недобросовестные действия или бездействие руководителей привели к тому, что компания стала неспособной исполнять свои обязательства перед кредиторами и, по сути, фактически была доведена до состояния банкротства.
Пример: в деле № А65-27181/2018 Кредитор обратился в суд с требованием о взыскании задолженности с компании «Виолет». Суд требования о взыскании задолженности удовлетворил. Однако пока шел судебный процесс, компанию «Виолет» исключили из ЕГРЮЛ как недействующую.
В результате Кредитор обратился с требованием о привлечении к субсидиарной ответственности директора и учредителя ООО.
Суды первой, апелляционной и кассационной инстанций требования удовлетворили, а Верховный суд отменил акты и направил дело на новое рассмотрение. Суду следовало проанализировать следующее обстоятельство: привели ли неразумные и/или недобросовестные действия (бездействие) КДЛ к тому, что общество стало неспособным исполнять обязательства перед кредиторами.
При новом рассмотрении в привлечении к субсидиарной ответственности отказали.
Какие факторы могут стать основанием привлечения к субсидиарной ответственности в случае исключения ООО из ЕГРЮЛ:
В большинстве случаев сам факт исключения компании из ЕГРЮЛ не является достаточным основанием для привлечения КДЛ к субсидиарной ответственности. Нужно дополнительно аргументировать, почему учредители, руководители должны отвечать по долгам ООО.
Возможные доводы кредитора:
- У компании на момент исключения из реестра не было имущества или денежных средств для погашения долга перед кредиторами.
- У компании были признаки объективного банкротства, но руководитель не обратился в суд с заявлением о признании фирмы банкротом.
- Совершение обществом заведомо убыточных сделок, вывод имущества, умышленное создание ситуации, когда юр. лицо не может рассчитаться по своим обязательствам.
- Наличие непогашенных требований иных кредиторов.
Таким образом, кредитору нужно донести до суда следующую мысль: компания на момент исключения была на грани банкротства, но руководители в обход требований закона с заявлением о банкротстве не обратились.
Что нужно сделать, чтобы привлечь КДЛ контрагента к субсидиарной ответственности?
- Проанализировать ситуацию, оценить шансы взыскания долга с КДЛ.
- Собрать доказательственную базу, которая подтверждает неразумные и недобросовестные действия руководителей/ учредителей.
- Подготовить заявление в арбитражный суд.
- Подать его в суд вместе со всеми доказательствами.
- Участвовать в судебных заседаниях.
В результате привлечения КДЛ к субсидиарной ответственности кредитор может взыскать свой долг. Немаловажно, что отвечать будет не юридическое лицо без активов, а бенефициар, у которого (скорее всего) есть финансы и имущество. Таким образом, шансы получить денежные средства гораздо выше.
Что еще можно сделать кредитору, чтобы взыскать свой долг?
- Регулярно мониторить своих контрагентов в ЕГРЮЛ, можно делать это в автоматическом режиме путем подписки на обновления по компании в таких сервисах как СПАРК, Контур Фокус и т.п.
- В случае внесения сведений о недостоверности или исключения компании из ЕГРЮЛ обратиться с заявлением об оспаривании действий налогового органа.
- Если долг подтвержден решением суда, можно обратиться с заявлением о признании компании банкротом. В таком случае ФНС уже не сможет в административном порядке исключить фирму из реестра. Если денег на процедуру банкротства нет, то существует возможность прекращения процедуры в связи с отсутствием финансирования и повторного обращения с требованием о привлечении к субсидиарной ответственности уже в рамках дела о банкротстве.