Привлечение к субсидиарной ответственности по долгам исключенной из ЕГРЮЛ компании

Контролирующие должника лица (далее — КДЛ) могут ответить по долгам юридического лица не только в рамках процедуры банкротства.

В 2017 году были внесены изменения в ст. 3 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ “Об обществах с ограниченной ответственностью”. Новые положения позволяют кредиторам обратиться с требованием о привлечении к субсидиарной ответственности руководителей / учредителя контрагента и в случаях исключения компании из ЕГРЮЛ.

Важно отметить, что данная возможность распространяется исключительно на общества с ограниченной ответственностью (далее — ООО).

В каких случаях компания может быть исключены из реестра:

1. Если фирма не предоставляет отчетность в течение года и не проводит операции по банковским счетам.

2. В случае невозможности ликвидации юридического лица из-за отсутствия средств для проведения процедуры.

3. Когда в ЕГРЮЛ содержатся записи о недостоверности информации о юридическом лице, которые сохраняются в реестре более шести месяцев с момента их внесения (например, недостоверная информация о местонахождении или руководителе).

Для государства административное исключение компании из реестра — способ сэкономить средства на администрировании брошенных фирм. А для КДЛ — это способ “кинуть” своих контрагентов-кредиторов. Ведь исключение ООО из ЕГРЮЛ приводит к невозможности взыскания долгов с компании в судебном порядке. Ответчик с формальной точки зрения отсутствует.

Кого можно привлечь к субсидиарной ответственности по долгам исключенного из ЕГРЮЛ ООО?

1. Руководителя единоличного исполнительного органа (генерального директора).
2. Членов коллегиальных органов управления (совета директоров, наблюдательного совета).
3. Иных лиц, которые имеют фактическую возможность определять действия юридического лица и давать указания, включая учредителей (участников) общества.

Условия привлечения КДЛ к субсидиарной ответственности:

Главным условием для привлечения к субсидиарной ответственности является допущение КДЛ ситуации исключения юридического лица из реестра.

Однако само по себе исключение из ЕГРЮЛ не является достаточным основанием для взыскания долгов фирмы с директора или учредителя. Вторым условием привлечения является доказательства того, что по своим долгам общество не рассчиталось перед кредиторами в результате неразумных и недобросовестных действий КДЛ.

Что понимается под неразумными и недобросовестными действиями?

Иногда суд считает, что сам факт того, что руководители допустили ситуацию, при которой юридическое лицо было исключено из ЕГРЮЛ уже является недобросовестным и неразумным поведением.

Также существует точка зрения, согласно которой, если руководители не предприняли действий для добровольной ликвидации компании или не подали заявление о банкротстве при наличии непогашенной задолженности, это тоже может быть признано недобросовестным поведением.

В 2020 году Верховный суд Российской Федерации рассмотрел два случая, связанные с привлечением директоров и учредителей ликвидированных юридических лиц к субсидиарной ответственности.

Судебная коллегия Верховного суда указала, что само по себе исключение юридического лица из ЕГРЮЛ вследствие действий или бездействия его руководителей не является достаточным основанием для привлечения к субсидиарной ответственности. Для этого необходимо, чтобы неразумные и/или недобросовестные действия или бездействие руководителей привели к тому, что компания стала неспособной исполнять свои обязательства перед кредиторами и, по сути, фактически была доведена до состояния банкротства.

Пример: в деле № А65-27181/2018 Кредитор обратился в суд с требованием о взыскании задолженности с компании «Виолет». Суд требования о взыскании задолженности удовлетворил. Однако пока шел судебный процесс, компанию «Виолет» исключили из ЕГРЮЛ как недействующую.

В результате Кредитор обратился с требованием о привлечении к субсидиарной ответственности директора и учредителя ООО.

Суды первой, апелляционной и кассационной инстанций требования удовлетворили, а Верховный суд отменил акты и направил дело на новое рассмотрение. Суду следовало проанализировать следующее обстоятельство: привели ли неразумные и/или недобросовестные действия (бездействие) КДЛ к тому, что общество стало неспособным исполнять обязательства перед кредиторами.

При новом рассмотрении в привлечении к субсидиарной ответственности отказали.

Какие факторы могут стать основанием привлечения к субсидиарной ответственности в случае исключения ООО из ЕГРЮЛ:

В большинстве случаев сам факт исключения компании из ЕГРЮЛ не является достаточным основанием для привлечения КДЛ к субсидиарной ответственности. Нужно дополнительно аргументировать, почему учредители, руководители должны отвечать по долгам ООО.

Возможные доводы кредитора:

1. У компании на момент исключения из реестра не было имущества или денежных средств для погашения долга перед кредиторами.
2. У компании были признаки объективного банкротства, но руководитель не обратился в суд с заявлением о признании фирмы банкротом.
3. Совершение обществом заведомо убыточных сделок, вывод имущества, умышленное создание ситуации, когда юр. лицо не может рассчитаться по своим обязательствам.
4. Наличие непогашенных требований иных кредиторов.

Таким образом, кредитору нужно донести до суда следующую мысль: компания на момент исключения была на грани банкротства, но руководители в обход требований закона с заявлением о банкротстве не обратились.

Что нужно сделать, чтобы привлечь КДЛ контрагента к субсидиарной ответственности?

1. Проанализировать ситуацию, оценить шансы взыскания долга с КДЛ.
2. Собрать доказательственную базу, которая подтверждает неразумные и недобросовестные действия руководителей/ учредителей.
3. Подготовить заявление в арбитражный суд.
4. Подать его в суд вместе со всеми доказательствами.
5. Участвовать в судебных заседаниях.

В результате привлечения КДЛ к субсидиарной ответственности кредитор может взыскать свой долг. Немаловажно, что отвечать будет не юридическое лицо без активов, а бенефициар, у которого (скорее всего) есть финансы и имущество. Таким образом, шансы получить денежные средства гораздо выше.

Что еще можно сделать кредитору, чтобы взыскать свой долг?

1. Регулярно мониторить своих контрагентов в ЕГРЮЛ, можно делать это в автоматическом режиме путем подписки на обновления по компании в таких сервисах как СПАРК, Контур Фокус и т.п.
2. В случае внесения сведений о недостоверности или исключения компании из ЕГРЮЛ обратиться с заявлением об оспаривании действий налогового органа.
3. Если долг подтвержден решением суда, можно обратиться с заявлением о признании компании банкротом. В таком случае ФНС уже не сможет в административном порядке исключить фирму из реестра. Если денег на процедуру банкротства нет, то существует возможность прекращения процедуры в связи с отсутствием финансирования и повторного обращения с требованием о привлечении к субсидиарной ответственности уже в рамках дела о банкротстве.