Всем привет. Планирую в ближайшие дни закрыть свои действующие ИИС. Основные причины три:
- вывести деньги и ценные бумаги;
- зафиксировать ЛДВ и уйти от возможных налогов;
- иметь возможность сменить тип ИИС.
Естественно, после закрытия, будут открыты новые (возможно даже у того же брокера).
Дальше объясню свою логику рассуждений подробнее.
ИИС-1 + ИИС-2 = ИИС-3
Небольшой ликбез (для тех кто не в курсе).
С 2024 года все новые открываемые ИИС будут третьего типа. Со сроком действия до 10 лет! Меня это немного пугает.
При этом ИИС, открытые до 2023 года включительно, будут продолжать действовать. Но если после 24 года мы закроем подобный старый ИИС и позже захотим открыть новый, то нам на выбор предложат ИИС-3 или ... ИИС-3. С заморозкой денег на очень длинный срок и не очень внятными налоговыми льготами.
Поэтому, логичным шагом было бы сохранить действующий ИИС и зафиксировать на нем все текущие налоговые льготы (вычет до 52 тысячи в год или освобождение от налогов).
Я решил пойти еще дальше и провести ряд оптимизаций по своим ИИС. Закрыть ИИС, чтобы открыть новые. Главное уложиться до конца года.
Три причины закрыть старый и открыть новый ИИС!
Причина №1. Вывести весь кэш и ценные бумаги
Ранее, когда у ИИС проходил трехлетний срок, я закрывал его, выводил все деньги и активы на брокерский счет. И почти сразу открывал новый ИИС. Пополнял его, в том числе деньгами, полученными со старого ИИСа и снова получал за это вычет.
С 2024 года такой фокус не прокатит. Если мне срочно понадобятся деньги, я без проблем могу закрыть ИИС. Но вот открыть новый по старым условиям не получится. ИИС-3 с возможным десятилетним сроком жизни ну совсем не вызывает желания морозить в нем деньги на это время.
Поэтому я сейчас вывожу с ИИС всё накопленное в места хранения, где у меня будет к активам свободный доступ в любое время и без всяких условий.
Причина №2. Зафиксить ЛДВ и обнулить все возможные налоги
Сейчас, даже имея ИИС первого типа, можно легко уйти от налога с прибыли, полученной от купли-продажи ценных бумаг. Достаточно при закрытии ИИС, не продавать бумаги, а перевести их на обычный брокерский счет. А там применить трехлетнюю льготу владения (ЛДВ) и обнулить все возможные налоги.
Я считаю что связка ИИС+ЛДВ - это налоговый чит. Некая неэффективность, которую со временем обязательно ликвидируют. Как сейчас хотят ликвидировать льготы освобождения от налогов при владении иностранными ценными бумагами.
И что с того?
Пока эта схема работает, я хочу воспользоваться ей возможно в последний раз.
Объясню на примере в чем моя потенциальная выгода. Допустим на ИИС несколько лет назад мы купили пакет акций на 1 млн. рублей. Сейчас подобный пакет стоит 2 млн. Прибыль = 1 млн. Возможный налог - 130 тысяч.
Сейчас у нас два варианта:
- Закрыть ИИС, вывести акции на брокерский счет. При желании, мы всегда сможем в любой момент закрыть позицию по этим акциям, применив ЛДВ. Даже если портфель акций будет продолжать дорожать (до 3-4-5 млн. и т.д.), налог с прибыли по этим акциям мы не заплатим. Мы заранее вывели все имеющиеся на ИИС бумаги из-под возможного удара (или налогов).
Открыв новый ИИС, мы будем продолжать так же пополнять его и покупать другие ценные бумаги согласно стратегии. В этом плане, кроме изменения места дислокации ранее купленных бумаг, ничего не изменится. - Мы можем ничего не делать. Продолжать держать ранее купленные акции на ИИС (год, два, десять-двадцать лет). Их стоимость со временем будет увеличиваться - допустим до 3 млн. Соответственно подрастет бумажная прибыль и возможный налог при продаже.
Что будет, когда отменят связку ИИС-ЛДВ? Инвестор, при закрытии ИИС, попадет на гигантские налоги - 260 тысяч (13% от прибыли в 2 млн.). Хотя мог бы ничего не платить (см п.1).
Возможно я ошибаюсь и связку ИИС-ЛДВ не будут трогать. Но я лучше подстелю себе соломки на всякий случай и заранее обнулю все возможные налоги сейчас, чем заплачу их по полной через несколько лет.
Согласно пари Паскаля, мне математически выгоднее верить, что связку ЛДВ-ИИС отменят, чем надеяться, что ее оставят без изменений.
Причина №3. Возможность сменить тип ИИС
Знаете ли вы, что по умолчанию ИИС всегда является счетом второго типа с освобождением от налогов. Брокер при открытии ИИС не знает какой тип вычета вы будете применять в будущем. Поэтому он не взимает с вас налоги с купонов и прибыли от купли-продажи активов до момента закрытия ИИС.
2023 год - последний шанс поменять тип своего ИИС.
Зачем менять тип ИИС?
К примеру, у меня открыт ИИС первого типа, а у супруги второго. Я возвращал 13% от пополнений счета, так как часть своего дохода проводил как физ. лицо. А супруга, наоборот, не имела официального дохода, поэтому оставался только выбор ИИС второго типа.
Что теперь? Сейчас мой доход как физ. лица уменьшается и я подумываю над тем, что выгоднее будет иметь тип ИИС с освобождением от налогов. А вот у супруги наоборот, появился официальный доход, с которого она может получать налоговые вычеты и ей целесообразней поменять тип ИИС.
Мы пока точно не определились какой тип вычета выбрать на ИИС (на самом деле нужно считать). Но плюс в том, что выбор можно сделать в течение 3 лет с момента открытия ИИС. Так как налоговую декларацию на получение вычета принимают за три последних года. Так что время определиться с типом вычета у нас есть примерно до 2027 года.
Вместо резюме
Что думаете про мои планы по закрытию ИИС? Какие у вас мысли по собственным ИИС? Планируете что-нибудь предпринять в этом году: открыть и(или) закрыть или совсем ничего не делать?
______________________________________________________
◈ Ставь лайк👍, если статья понравилась.
◈ Подпишись на мой 👉 ТГ-канал 👈 про инвестиции и финансовые лайфхаки.
◈ Акции брокеров для новых и действующих клиентов.
