Налоговики знают все уловки, которыми могут воспользоваться бизнесмены для снижения налогов, и внимательно отслеживают их.
Под особым контролем находятся - выручка, зарплата, работа с контрагентами, НДС, дробление бизнеса. Для этого у ФНС имеются ряд автоматических систем для проверки бизнес-компаний.
Абсолютно все налогоплательщики разделены на группы риска и если кто-то занесен в подозрительную группу, то надзор за ним и требования к нему усиливаются. Все сделки такого налогоплательщика будут проверяться на предмет ухода от налогообложения. Налоговики для этого имеют все данные о транзакциях всех участников цепочки сделок и обнаружат налоговые нарушения.
Довольно легко обнаруживаются зарплаты в "конвертах". Ведь данные о минимальных и средних зарплатах по отраслям отслеживаются Росстатом, поэтому автоматическая система сразу увидит появление у "изобретательного" работодателя разрыва в НДФЛ и страховых взносах.
Автоматическая система ФНС РФ постоянно отслеживает прибыль и рентабельность предприятий и сравнивает их со средними показателями по отраслям. Если выявляются разрывы в показателях проверяемого бизнес-предприятия, его руководителя пригласят в налоговую инспекцию на "допрос".
Искусственно занижать свою выручку вообще стало опасно, тем более что это легко выявляется при проверках, а наказание будет ощутимо строгим.
Незаконное дробление бизнеса для снижения налоговой базы также отслеживается в один момент. Ведь в руках у ФНС находится база данных всех российских налогоплательщиков. Налоговикам известны собственники компаний, руководители и менеджеры отделов, сайты компаний, ФИО их близких родственников и их адреса и телефоны.
Поэтому отследить уход от налогообложения путем дробления бизнеса не представляет для ФНС особой трудности. А последствия такого преступления могут серьезно сказаться на самом бизнесе и лично на работодателе, в плоть до лишения его свободы за неуплату налога.