Очень много молодежи и не совсем уже молодежи (замечено, что в основном, это лица мужеска пола) зарабатывают себе на жизнь торговлей криптовалютой.
Сделки проводятся полулегально:
биржевые площадки не заморачиваются оформлением сделок участников торгов, как, к примеру тендерные площадки по госконтрактам - на них обязательным условием идет ЗАКЛЮЧЕНИЕ ФАКТИЧЕСКОГО договора между сторонами сделки.
Криптовые же биржи - просто собирают в одну кучу участников, и те там пасутся в хаотично-броуновском движении, беря на себя ответственность оформление сделки с последующим её налогообложением.
Вопрос к участникам:
- поднимите руки, кто из вас оформляет эти сделки в соответствии с требованиями законодательства РФ, ежегодно считает свой доход и подает на себя 3-НДФЛ?
ок, ясно, картина маслом)))
Участники крипторынка уверены, что ФНС РФ до них дела нет. Мол, мы ни с кем свои финансовые сделки не оформляем, значит, нет и повода по ним отчитываться.
Ну, во-первых, такая ситуация - до поры до времени. И ФНС - не дремлет.
А, во-вторых, криптоторговцев на раз вычисляют банки и успешно блочат их по 115-ФЗ. Ибо, доказать легальность денежных переводов эти "бизнесмены" не в состоянии. Торговать криптой - в состоянии, а доказать, что они торгуют легально - не могут.
Отчасти, так и есть: четких формулировок по таким сделкам в действующем законодательстве РФ пока нет. У налоговиков отсутствует информация об открытых российскими компаниями и физическими лицами криптовалютных кошельках и осуществляемых операциях по ним.
Попытка Минфина в 2020г. устранить эти пробелы - благополучно зависла в Госдуме на проекте закона № 1065710-7.
(в нем прописана обязанность докладывать об обороте цифровой валюты и остатке, а также отчитываться по операциям с цифровой валютой, если оборот по поступлению или списанию валюты на календарный год превышает 600 тысяч рублей. И про штраф - 40% от скрытой или невовремя отчитавшейся суммы).
Это означает, что теневая торговля криптой- выгодна самим управляющим органам по управлению власти в РФ.
И еще - это означает, что именно они и регулируют этот рынок. По аналогии с блоггерами: как у них все было шоколадно!)), но!
в один прекрасный момент прозвучала команда "фас!" и их вмиг закрыли, сделав крайними, то есть "козлами отпущения", а сами "деятели рынка", получив львиную долю от доходов "лерчиков" - остались "в тумане"....
С криптой - также: ловушка может схлопнуться в любой момент, и те, кто в ней окажется, может потерять больше, чем наторговал за весь период своей торговли. Потому что, контролеры ждут наполнение "критической массы", которую потом можно спокойно подвести под уголовную ответственность:
— Статья 171 УК РФ, которой установлена уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность. Лимит для наступления ответственности — 2 млн 250 тысяч рублей.
— Статья 198 УК РФ, которой установлена уголовная ответственность физического лица за уклонение от уплаты налогов.
Поэтому, играть в такие игры я никому советовать не буду.
А, вот, как доступным способом себя обезопасить - немного подскажу.
Даю подсказки, что надо знать, чтобы понимать, как действовать, чтобы банки не приставали со 115-ФЗ:
1. вооружитесь знаниями по соответствующим НПА и статьям из законодательства (обычно, в своей узкой среде они спрашивают друг у друга "чо делать, бро?", а ответа - нет. Нет у них общности. Там каждый сам за себя):
— Конституция РФ (статья 57): «Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы»;
— приказ ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме» (приложение 3);
— Налоговый кодекс Российской Федерации (статья 207): «Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации»;
— Налоговый кодекс Российской Федерации (пункт 1 статьи 41): «Доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить».
2. нужно обязательно соблюдать текущие валютные ограничения. Если этого не делать, можно попасть на крупные штрафы за нарушение валютного законодательства по ч.1 ст.15.25 КоАП РФ.
С марта 2022 г. появилось много схем арбитража USDT с использованием зарубежных счетов и SWIFT передов за рубеж. Чаще всего это Казахстан, Грузия, Турция, Армения, Беларусь, Узбекистан, но не только (также есть опыт работы с Таиландом, Индонезией, Киргизией, ОАЭ).
Основные ограничения на такие «международные» схемы арбитража с покупкой USDT за доллары через SWIFT следующие:
1) Ограничения на перевод иностранной валюты за рубеж:
— с 16.05.2022 г. ЦБ разрешил переводить со своего счета в банке РФ на зарубежный счет не более 50000 долларов в месяц
- 09 марта по 09 сентября 2023г. ЦБ установил временный порядок операций с наличной валютой: можно снять до $10 000 в наличной валюте, а остальные средства — в рублях по рыночному курсу на день выдачи.
- с 01.04.2023- по 30.09.2023г. ЦБ продлил ограничение на перевод денежных средств за рубеж
- с 08.06.2022 ЦБ увеличил до 150 тыс. долл. США максимально допустимую сумму ежемесячного перевода, которую физические лица, резиденты и нерезиденты, имеют право перевести на свои счета за рубежом или другому человеку.
Если говорить про "Золотую корону" и иные подобные сервисы, то по ним лимит составляет 5000 долларов в месяц.
Причем, банк не контролирует суммы, то есть чисто технически Вы сможете и больше отправить, однако все суммы, переведенные свыше лимита, будут подпадать под незаконные валютные операции и ответственность за это – ч.1 ст.15.25 КоАП РФ, то есть штраф от 75% до 100% от всех сумм.
ВАЖНО:
соблюдать эти лимиты и постоянно мониторить информацию об их изменениях.
2) Запрет на расчеты в иностранной валюте с резидентами РФ. Это принципиальный момент если Вы покупаете USDT не напрямую у биржи, а p2p.
Статьей 9 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ запрещены расчеты в иностранной валюте с резидентами РФ. То есть, если Вы проводите расчеты за крипту в иностранной валюте, то нужно помнить о том, что такие сделки возможны исключительно в случае, если Вашим контрагентом является нерезидент РФ. Если же Вы с резидентом рассчитаетесь в иностранной валюте, то Вам также будет грозить ч.1 ст.15.25 КоАП РФ и штраф от 75% до 100% от всех сумм расчетов.
Если Вы за usd через SWIFT купите USDT у резидента РФ – получите указанный штраф вплоть до 100%.
3) Также существует еще ряд валютных ограничений, которые касаются способов перевода через SWIFT и покупки долларов для последующего приобретения USDT.
Основная норма, которая здесь играет роль:
Указ Президента РФ от 28.02.2022 N 79 «О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций»3. Запретить с 1 марта 2022 г.:б) зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета (вклады), открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка, а также осуществление переводов денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.
Очень важно составить такую схему арбитража, совершения операций и приобретения usd с последующей покупкой USDT, чтобы при этом Вы не нарушили данный Указ Президента, иначе можно попасть на огромные штрафы.
3. готовьтесь декларироваться.
Краткий алгоритм действий для составления 3-НДФЛ (физлицам) и для составления Декларации по УСН (ИП на УСН 15%) по сделкам с криптой:
- выгрузить из всех аккаунтов на криптобиржах, кошельках и прочих активах все операции, связанные с фиатными деньгами за предыдущий календарный год;
- если фиат получен в иностранной валюте, нужно перевести его в рубли по актуальному курсу ЦБ;
- сложить сумму доходов с цифровых валют, и если она превышает расходы — это и есть налоговая база для НДФЛ.
Физическим лицам придется отдать 13% от дохода, а если он превысит 5 млн руб. за один год, то 15%.
Код источника доходов для составления налоговой декларации — код 09, под который попадает прибыль от операций с цифровыми финансовыми активами, цифровой валютой либо иных отношений, возникающих при обороте цифровых финансовых активов, цифровых валют.
Для ИП на УСН 6% - расходы учитывать не надо, налог платится со всей выручки по сделкам продаж.
ВАЖНО!
Обязанность уплаты налогов от торговли криптовалютами появляется в момент продажи криптовалюты на бирже за фиатную валюту (RUB, EUR, USD и т.д.). Расходы на приобретение учитываются в момент перевода фиатных валют в цифровую валюту.
Самозанятым нельзя торговать купленной криптовалютой, они могут только продавать намайненную.
4. рекомендации, как не бесить роботов банков при переводах денег:
Кому нужна дополнительная помощь по разблокировке банковских счетов, переходите по ссылке.
