В 2020 я открыл свой первый ИИС, который по истечение минимального периода пользования, равный 3-м годам, я решил закрыть. А вам отчитаться в виде пошаговой инструкции по закрытию. У меня был ИИС типа А, который был открыт в Сбербанке.
Итак, давайте пройдем по основным шагам при закрытии ИИС.
1) Первый шаг. Один из самых важных шагов заключается в том, что еще при открытии счета желательно ознакомиться не только с тарифами брокера по ведению счета, комиссиям по операциям и, возможно, прочими расходами, связанными с депозитарием и учетом ваших активов, но и с условиями закрытия ИИС. Скажу честно, что я поверхностно ознакомился со всем этим, но вопрос с закрытием ИИС оставил на потом, потому что 3 года назад при открытии счета, я, как и все, поставил необходимые галочки, дал необходимые согласия, получил извещение с реквизитами моего брокерского счета и начал покупать активы. При этом я понимал, что за 3 года у брокера может 10 раз все поменяться.
Но за полгода до закрытия я начал подготовку к закрытию ИИС более тщательно и всё началось со звонка в Сбербанк с просьбой объяснить условия закрытия. За 3 года действительно изменились тарифы брокера. Если ранее при закрытии перенос актива с ИИС на брокерский счет стоил 500 рублей за каждый актив, а так как в моем портфеле было более 40 позиций, то выгоднее было 90% портфеля продать. Однако уже при консультации оператор меня порадовал тем, что Сбербанк изменил условия перевода активов внутри брокера и теперь эта услуга абсолютно бесплатная. Денежные средства, если такие будут на ИИС, будут переброшены на карту, за минусом налога от прибыльных сделок. Ок, я всё уточнил и стал ждать время Х.
2) Так как ИИС без потери выплаченного налогового вычета можно смело закрывать через 3 года после открытия, то я для себя определил 21 августа как дату закрытия, но на некоторых инвестиционных форумах я прочитал информацию, что лучше день в день не закрывать, чтобы у налогового инспектора не было потенциальных вопросов в будущем. Подумал, что неделей позже – совсем не принципиально для меня, к тому же я в 20-х числах докупал акции в свой портфель.
Как только у меня прошли все покупки и в отчете брокера появилась информация об исполнении сделок я посчитал потенциальный размер налога от прибыльных сделок за весь срок существования ИИС, к счастью, в большинстве случаев я только покупал активы, пополнил брокерский счет на эту сумму и позвонил оператору с просьбой закрыть ИИС.
Я не знаю как у других брокеров, но в Сбербанке при закрытии ИИС типа А (по-моему, распространяется это только на тип А) не обязательно ехать в офис банка для закрытия, достаточно позвонить или написать в чат поддержки. Брокеру я позвонил 27 июля с заявкой на закрытие счета.
3) Третий шаг уже на стороне брокера. На следующий день 28 июля пришел отчет брокера с переносом всех активов с ИИС на брокерский счет. Остаток денежных средств с ИИС также 28 июля пришел на карту. В приложении Сбера я уже мог видеть миграцию своих активов, но при этом они все перелились технически одной датой – датой закрытия ИИС.
Тут важен один момент – в период закрытия ИИС не стоит осуществлять никакие сделки с этим счетом, так как могут быть сбои в закрытии. Это важно.
4) Сбербанк оказался действительно технологичным и быстрым, так как уже 31 июля мне пришел отчет брокера с отметкой о закрытии ИИС. Это заняло всего лишь 3 рабочих дня и ноль рублей с моей стороны.
На этом шаге важно удостовериться, что счет закрыт и в налоговой, так как у одного инвестора может быть неограниченное количество брокерских счетов и только один ИИС. Проверить закрыт ли ИИС можно в личном кабинете налоговой службы. И в моем случае там тоже стояла дата 31 июля. Таким образом я могу уже открывать новый ИИС.
Зачем я вообще закрыл ИИС, если планирую открыть новый?
- С января 2024 года вступают в силу изменения в законодательство по ИИС и новый ИИС, открытый уже в 2024 году, можно будет закрыть без потери вычета только через 5 лет. Сейчас планировать на столь длительный горизонт не представляется возможным.
- При закрытии ИИС все активы перелились на брокерский счет, при этом дата покупок сохранилась. То есть при продаже бумаг я могу претендовать на льготу за длительное хранение – у меня не будет удержан подоходный налог при продаже бумаг с прибылью, если они были куплены 3 года назад.
- Инвестиционный налоговой вычет можно увеличить, продав активы с брокерского счета, пополнив ИИС и купив те же самые или новые активы уже на ИИС. То есть мы получаем налоговый вычет по старому и по новому ИИС в рамках налогового 2023 года. И это абсолютно законно, что подтвердил налоговый инспектор.
- Теоретически перед закрытием ИИС я мог пополнить его на 400 000 рублей для получения максимального налогового вычета, и через пару дней получить свои деньги назад. Но ходят слухи, что в налоговой не всегда одобряют такое и могут срезать налоговый вычет. Поэтому тут я решил не рисковать.
Еще больше полезной информации по своему опыту в инвестициях, фондовому рынку и регулярных покупках в инвестиционный портфель можно прочитать у меня в телеграм-канале. Буду рад вас там видеть.
