UBO расшифровывается как "Ultimate Beneficial Owner", что на русский язык можно перевести как "Конечный Бенефициарный Владелец". Этот термин используется в финансовой и бизнес-сфере для обозначения реальных владельцев или выгодоприобретателей компаний или активов, которые могут быть скрыты за различными корпоративными структурами или лицами.
Конечные бенефициарные владельцы — это физические лица, которые в конечном итоге имеют контроль над компанией или активами и извлекают выгоду от их владения.
То есть, когда говорят о бенефициарах, обычно имеют в виду реальных людей, которые находятся за юридическими структурами или компаниями. Это делается для того, чтобы повысить прозрачность и уменьшить возможности скрытия и отмывания денег.
Определение, а иногда даже «вычисление» конечных бенефициарных владельцев – задача со звёздочкой. Как правило, при поиске бенефициара опираются на следующие параметры:
- Процент владения. Это может быть пороговый процент акций или доли в компании (прямое или косвенное владение), который считается критерием для определения бенефициара. Пороговый процент меняется в зависимости от законодательства в конкретной юрисдикции, в европейских странах чаще всего речь идёт о 25+%.
- Фактический контроль. Важным критерием может быть наличие фактического контроля или влияния на управление компанией, даже если владение акциями не достигает порогового процента.
- Выгода и доходы. Определение, кто получает выгоду и доходы от компании, также может использоваться для определения бенефициаров.
- Структура собственности. Анализ корпоративной структуры и связей между компаниями и лицами может помочь выявить конечных бенефициаров.
- Участие в управлении. Определение, кто принимает стратегические решения и участвует в управлении компанией, может быть ключевым критерием. Здесь учитывается также использование промежуточных компаний и структур.
Исходя из вышеперечисленного, бенефициарами могут быть различные физические лица, например:
- Основатели и владельцы
- Инвесторы и акционеры
- Члены семьи и наследники
- Управляющие и руководители
- Доверительные лица и агенты
и др.
Ещё раз хотим отметить, что понятие бенефициара не ограничивается только владельцами/акционерами компаний, но также включает лиц, которые имеют контроль, влияние на управление и получают выгоду от деятельности компании. Поэтому бенефициаром может быть признан, например, руководитель организации.
ВСЕГДА ЛИ МОЖНО ПОНЯТЬ, КТО ЯВЛЯЕТСЯ БЕНЕФИЦИАРОМ КОМПАНИИ
В большинстве случаев соблюдения требований по прозрачности и борьбы с финансовыми преступлениями, включая отмывание денег и коррупцию, компании должны раскрывать информацию о своих бенефициарах. Однако есть ситуации, когда определение бенефициара может быть затруднительным или когда существуют механизмы для скрытия этой информации.
Вот некоторые сценарии, в которых может возникнуть сложность в определении бенефициара компании:
- Сложные корпоративные структуры. Использование промежуточных компаний или сложных структур может затруднить определение конечных бенефициаров.
- Регистрация компаний в офшорах. В некоторых оффшорных юрисдикциях компании могут быть созданы с высокой степенью конфиденциальности, что делает сложным определение и раскрытие бенефициаров.
- Несоответствие требованиям законодательства. В ряде стран недостаточное соблюдение требований по раскрытию бенефициаров может затруднить определение реальных владельцев компании.
- Использование номинальных владельцев. В некоторых случаях могут использоваться номинальные владельцы или агенты, чтобы скрыть истинных бенефициаров.
- Поддельные документы. С использованием поддельных документов или заведомо ложны заявлений некоторые компании пытаются скрыть информацию о своих бенефициарах.
ЧТО СОДЕРЖАТ РЕЕСТРЫ UBO
В последние годы многие страны стали внедрять законодательство, требующее компаниям раскрывать информацию о своих конечных бенефициарных владельцах, создаются так называемые реестры бенефициаров (реестры UBO). Это делается в целях борьбы с финансовым мошенничеством, коррупцией, терроризмом и другими преступлениями, которые могут быть связаны с теневой экономикой и скрытым владением активами. Реестры UBO содержат сведения о реальных физических лицах, которые в конечном итоге контролируют или имеют значительный интерес в компании или активах.
Эта информация может варьироваться в зависимости от страны и юрисдикции, но обычно включает следующие данные:
- ФИО и личные данные. Полное имя, дата рождения, место рождения, гражданство и другие личные данные конечных бенефициаров.
- Процент владения. Указание на то, какой процент акций или доли в компании принадлежит каждому конечному бенефициарному владельцу. Это может включать как прямое владение, так и косвенное через другие компании или структуры.
- Адреса и контактная информация. Адреса проживания и другие контактные данные конечных бенефициаров.
- Документы. Копии паспортов, удостоверений личности или других идентификационных документов конечных бенефициаров.
- Связи и родственные отношения. Информация о связях и родственных отношениях между различными конечными бенефициарными владельцами, если таковые имеются.
- Детали о бизнес-активности. Дополнительная информация о деятельности и бизнес-связях конечных бенефициаров.
Эта и другая информация может быть обязательной для раскрытия в соответствии с местными законодательствами и международными стандартами в рамках усиления прозрачности в бизнесе и финансовой сфере.
КТО ИМЕЕТ ДОСТУП К СВЕДЕНИЯМ ИЗ РЕЕСТРА UBO
Доступ к сведениям о конечных бенефициарных владельцах (UBO) может различаться в зависимости от страны, законодательства и регулирования. Несмотря на то, что в последние годы большинство стран принимают меры для усиления прозрачности и доступности информации о конечных бенефициарах с целью борьбы с финансовыми преступлениями, такими как отмывание денег, коррупция и финансирование терроризма, сведения о бенефициарах во многих странах не являются публичными. Например, что в соответствии с четвёртой директивой ЕС (антиотмывочной директивой, 4AML) государства-члены ЕС, а также Исландия, Лихтенштейн и Норвегия должны были создать центральные реестры бенефициарных владельцев. Пятой директивой ЕС (5MLD) было позволено широкой общественности получить доступ к сведениям о бенефициарах без необходимости указывать (и подтверждать) причину интереса. Но в декабре 2022 года суд Европейского Союза (CJEU) отменил положения законодательства Европейского Союза, которые предоставляют широкой общественности беспрепятственный доступ к информации о бенефициарных владельцах юридических лиц (подробнее тут).
Обычно доступ к информации о конечных бенефициарных владельцах может быть предоставлен следующим лицам или организациям:
- Государственным органам. Регуляторы, налоговые службы и правоохранительные органы могут иметь право доступа к информации о конечных бенефициарных владельцах в рамках своих полномочий.
- Финансовым учреждениям. Банки, страховые компании и другие финансовые учреждения обязаны проводить проверки клиентов и получать информацию о конечных бенефициарных владельцах для целей борьбы с отмыванием денег и финансовыми преступлениями.
- Провайдерам услуг по регистрации и учету. Компании, занимающиеся регистрацией бизнеса, могут также обязаны собирать и предоставлять информацию о конечных бенефициарных владельцах.
- Антикоррупционным организациям и журналистам. В некоторых странах может быть предоставлен доступ к информации о конечных бенефициарных владельцах антикоррупционным организациям и журналистам, чтобы обеспечить общественный контроль и прозрачность.
- Самим бенефициарам. В некоторых случаях конечные бенефициары могут иметь доступ к информации о своем собственном статусе.
оригинал публикации / Д.Е.
Мы много лет проверяем не только российских, но и зарубежных контрагентов. Получаем выписки и документы из разных государственных реестров, апостилируем документы. Проверяем недвижимость. Регистрируем компании. Исправляем ошибки в ЕГРЮЛ. По всем вопросам, пожалуйста, обращайтесь к специалистам Делового центра "ДИНЕКА" www.dineka.ru . И не забудьте подписаться на наш канал :)