Когда вы сдаете квартиру, то получаете регулярный доход, облагаемый налогом. Не все люди заключают со съемщиками официальные договоры, однако риск штрафа мотивирует задуматься о декларации. О том, как платить за сдачу квартиры меньше, рассказываем далее.
Существует несколько способов расчета ставки – в зависимости от статуса налогоплательщика. Если вы признаете себя физлицом, то процедура уплаты становится простой. Единственный минус такого режима – это самая высокая ставка (13%). Все, что требуется от арендодателя – это заключить договор найма жилплощади, составить акт приемки и документ, где фиксируется факт регулярной оплаты. Все это потребуется впоследствии – при заполнении декларации 3-НДФЛ.
Следующий способ используют плательщики, «идентифицирующие» себя как ИП. Упрощенная система налогообложения позволяет им уменьшить ставку больше, чем вдвое – до 6%. Однако помимо ставки у ИП есть и другие обязанности – оплата страховых взносов раз в год.
Выбор режима во многом определяется стоимостью квартиры. Эксперты указывают на то, что если арендная стоимость не доходит до 60 000 рублей в месяц, то арендодателю выгоднее сохранить статус физлица. Если же сумма оказывается выше, целесообразно открыть ИП и уплачивать 6%.
Третий вариант – это налоговый режим, который предлагается самозанятым гражданам. Его преимущество кроется в самой низкой ставке в 4%. Впрочем, такое условие действует только для сделок, заключенных между двумя физлицами. Если съемщик выступает как юрлицо, то ставка увеличивается до 6%.
Помимо низкой ставки самозанятым также не придется составлять декларацию или использовать онлайн-кассу (что требуется от предпринимателей). Единственное ограничение касается годового дохода – заработок не может превысить отметки в 2,4 миллиона. Т.е. в месяц арендодатель может получать от съемщика ~200 000 рублей.
Приведем примеры описанных выше схем расчета налога на сдачу квартиры, которая обходится съемщику в 50 тысяч рублей в месяц:
- физлицо: 50 000 * 13% = 6 500; 6 500 * 12 (мес.) = 78 000 руб.;
- индивидуальный предприниматель: 50 000 * 6% = 36 000 руб. + годовые платежи для ИП ~ 30 000 руб. дают в сумме 66 000 руб.;
- самозанятый: 50 000 * 4% = 2 000; 2 000 * 12 = 24 000 руб.
Физлица и индивидуальные предприниматели собирают документы и подают налоговую декларацию до 30 апреля текущего года за прошедший год. Т.е. если вы начали сдавать квартиру в этом году, то до конца апреля 2024 года заполнять 3-НДФЛ не потребуется.