С 1 июля 2023 года «чёрный список офшоров» (Перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации или проведения финансовых операций) содержит 91 позицию (против 40 ранее).
Перечень утверждён приказом Минфина № 86н от 5 июня 2023 года.
«Чёрный список офшоров» Минфина официально появился в 2007 году. С тех пор регулярно пересматривался, но увеличился более чем в два раза лишь в 2023. В обновлённый перечень кроме классических офшоров вроде Британских Виргинских островов, Панамы, Островов Кайман, Сейшельских островов и пр. включены вполне себе респектабельные члены ЕС, Великобритания, ОАЭ, США, Швейцария, Япония и др.
В 2023 году список был значительно расширен за счёт «недружественных государств и территорий».
Перечень утверждён распоряжением правительства Российской Федерации. С 29 октября 2022 года в него входят 49 государств, включая страны ЕС, США, Великобританию и Британские заморские территории и др.
Такие действия Минфина отразятся в первую очередь на российском бизнесе, структуры которого зарегистрированы на Кипре, Люксембурге, Нидерландах, Швейцарии (популярных юрисдикциях российского бизнеса) и др. Они лишатся основных налоговых льгот (при продаже активов, льгот по дивидендам и т.п.), может увеличиться документальная нагрузка (появятся дополнительные отчёты), сделки от 120 млн рублей в год признаются контролируемыми. Операции с недружественными странами становятся всё более сложными.
Вероятно, это может подтолкнуть бизнесменов к редомициляции в дружественные страны или на «переезд» в российские САР (специальные административные районы).
Хотелось бы отметить, что свои «чёрные списки» ведёт в России не только Минфин, но и ЦБ, ФНС. Вероятно, вслед за Минфином они тоже обновят свои данные. Кроме этого ожидается, что следующим шагом станет приостановка норм соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН) с недружественными государствами.
Мы остаёмся с вами на связи и продолжаем оказывать помощь в проверке контрагентов по всему миру, открытию и закрытию ООО, ИП - обращайтесь к нашим специалистам.
оригинал публикации / Д.Е.
Мы много лет проверяем не только российских, но и зарубежных контрагентов. Получаем выписки и документы из разных государственных реестров, апостилируем документы. Проверяем недвижимость. Регистрируем компании. Исправляем ошибки в ЕГРЮЛ. По всем вопросам, пожалуйста, обращайтесь к специалистам Делового центра "ДИНЕКА" www.dineka.ru . И не забудьте подписаться на наш канал :)