Налоговые режимы
Как выбрать выгодный для своего бизнеса
В моей практике был такой случай, когда предприниматель обратился к своему налоговому инспектору с просьбой подсказать, какой режим налогообложения ему выбрать.
На мой взгляд, это не самое удачное решение вопроса. Надо понимать, что налоговый орган – это фискальный орган, отвечающий за пополнение бюджета. Налоговики не заинтересованы, чтобы налогов платили меньше.
Как вы думаете, что предпринимателю посоветовала налоговый инспектор? УСН «доходы». А предприниматель занимается торговлей, есть сотрудники, и обороты у него хорошие, и как следствие налоги большие.
На текущий момент существует 5 систем налогообложения:
1. ПНД – налог на профессиональный доход (самозанятые)
2. УСН – упрощенная система налогообложения. Бывает двух видов «по доходам» и «доходы минус расходы»
3. АвтоУСН – автоматизированная система налогообложения (налоговый инспектор всё посчитает сам)
4. ПСН – патентная система налогообложения (только для индивидуальных предпринимателей)
5. ОСН – основная система налогообложения. (С НДС)
Итак, как же выбрать выгодный для своего бизнеса налоговый режим:
· Определяем организационно-правовую форму ведения бизнеса: физическое лицо, индивидуальный предприниматель, общество с ограниченной ответственностью и т.д.
· Определяем свой вид деятельности. Если у вас услуги и мало расходов, можно выбрать УСН «доходы» или ПСН – если вы ИП и вас вид деятельности подпадает под эту системы налогообложения. Если у вас торговля – вам может подойти УСНО «доходы минус расходы» (для ООО), для ИП возможен ПСН, а если вы собираетесь осуществлять торговля товар собственного производства, то и ПНД. ОСН можно выбирать, если ваши заказчики работают только с компаниями и ИП с НДС.
· Считаем предполагаемый доход. Определяем – какие расходы могут быть. И математическим путем считаем, на каком налоговом режиме нам будет выгоднее работать. Имеем ввиду, что у ПНД и УСН есть ограничения по выручке для применения этих налоговых режимов
· Сотрудники. То же имеет значение. Самозанятые не могут нанимать сотрудников. При АвтоУСН зарплату сотрудникам можно выплачивать только через банк. По УСН – уплаченные страховые взносы либо уменьшают сам налог, либо входят в состав расходов.
· Особенности бизнеса. Производство подакцизных товаров – только ОСН. Хотя и любое другое производство скорее всего не сможет применять УСН - по выручке.
Рекомендация такая – посчитайте всё, оцените все возможные особенности и риски.
Если у вас остались вопросы – задавайте.
Подписывайтесь на мой канал и поделитесь своим опытом выбора налогообложения.