На ИИС тип А можно оформить налоговый вычет — это отличная возможность получить дополнительные деньги буквально из воздуха. Но со временем ИИС тип А становится менее выгодным, и в такой ситуации целесообразнее перейти на ИИС тип Б.
В статье разберем, когда лучше это сделать.
ИИС (Индивидуальный инвестиционный счёт) — это специальный брокерский счёт, благодаря которому можно получать налоговые льготы от государства:
✔ на ИИС тип А — налоговый вычет 13%
✔ на ИИС тип Б — освобождение от налогов на все доходы от инвестиций, кроме дивидендов.
❗️ Общее правило по ИИС: при открытии счета по умолчанию открывается ИИС тип Б, если налоговый вычет не получаем после первого года, то он так и остается Б.
Можно выделить две ситуации, когда выгоднее использовать ИИС тип Б.
1) ИИС тип А стал менее выгодным
Допустим, мы заработали 500 000 рублей на инвестициях. Вот что нас ждет на ИИС тип А и тип Б.
🔹 ИИС тип А:
- платим налог на доход 13% — это 65 000 рублей;
- можем получить налоговый вычет. Размер зависит от уплаченного налога за прошлый год, но максимум 52 000 рублей;
- при условии, что получили вычет в 52 тыс рублей, разница между налогом на прибыль и налоговым вычетом будет 13 000 рублей (65 000 - 52 000).
🔹 ИИС тип Б:
- не платим налог на прибыль с инвестиций;
- нет налогового вычета;
- весь доход в размере 65 000 рублей остается у нас
Если распределить доход от инвестиций снова в активы, то со временем дополнительные 13 тыс. рублей и более будут иметь значительный вес в накоплении капитала. Ведь он с каждым годом будет расти. При исходных данных на ИИС тип Б капитал будет расти быстрее.
2) Сумма пополнений больше 2,6 млн рублей
Выгода в таком случае формируется накопительно и будет очевидна на 4-ый год инвестирования. Это видно из наших расчетов.
Вот несколько ситуаций с разными исходными данными:
Ситуация 1. Сумма ежегодного пополнения 400 000 рублей, горизонт инвестирования 3 года
Допустим, мы инвестируем только в облигации и доходность такого портфеля составляет 10% годовых. В таком случае за 3 года сумма капитала на ИИС тип А составит 1 млн 579 тыс. рублей, а на ИИС тип Б — 1 млн 456 тыс. рублей.
Выгоднее использовать ИИС тип А. Тоже самое будет в портфелях с годовой доходностью 15-20% (см. на картинке).
Ситуация 2. Сумма ежегодного пополнения 1 млн рублей, горизонт инвестирования 3 года
Если портфель состоит из акций и облигаций, его доходность может быть 20% годовых. За все 3 года инвестирования на ИИС тип А мы накопим 4 млн 346 тыс. рублей, а на ИИС тип Б — 4 млн 368 тыс. рублей. Разница небольшая, несколько десятков тысяч рублей, но она есть. Уже ИИС тип Б выглядит более выгодным.
Ситуация 3. Сумма ежегодного пополнения 1 млн рублей, горизонт инвестирования 4 года
Портфель из акций с годовой доходностью 20% за 4 года быстрее будет расти также на ИИС тип Б, нежели чем на ИИС тип А: 6 млн 442 тыс. рублей против 6 млн 332 тыс. рублей. Разница — больше 100 тыс рублей.
Ситуация 4. Стартовый капитал 1 млн рублей, сумма пополнения в год - 1 млн рублей, горизонт инвестирования 10 лет.
При заданных условиях на ИИС тип А за 10 лет при доходности 15% годовых можно накопить 21 млн 712 тыс рублей, а на ИИС тип Б — 23 млн 272 тыс рублей. Это уже защитный портфель, в котором большая часть активов приходится на облигации.
Получается, что в данном случае ИИС тип Б использовать выгоднее всего. Разница в 1,5 млн рублей 🔥
Подставить свои цифры и посмотреть результат, можно в нашем калькуляторе доходности.
При работе с ИИС важно помнить основные правила ⤵️
1️. Можно иметь только один ИИС. Но не запрещается иметь несколько брокерских счетов.
2️. На обоих типах ИИС максимум можно размещать 1 млн руб. в год.
3️. Пользоваться счетом и не выводить деньги не менее трех лет, чтобы не лишиться налоговой льготы.
4️. На ИИС тип А максимальная сумма с которой можно получить вычет 400 тыс. руб. — это 52 000 руб. На ИИС тип Б — сумма, которую можно освободить от налога зависит от размера дохода на ИИС.
__________________________
В Телеграм-канале директора и основателя Fin-plan, Виталия Кошина, вы найдете еще больше информации про ИИС, выбор прибыльных активов и инвестирование в кризис.
Кликните по ссылке, чтобы прослушать подкаст с ответами на вопросы инвесторов. Виталий поделился своим видением по Сегеже, ВТБ, БСП, ДВМП, Мечел и многим другим компаниям.
