Налоговые риски оборачиваются для компании доначислением налогов, начислением штрафов и пеней, отказом в возмещении НДС, блокировке расчётного счёта, арестом имущества организации, выездной налоговой проверкой, уголовной ответственностью. Один из главных налоговых рисков в 2023 году –фиктивные сделках для получения необоснованной налоговой выгоды. При использовании бумажного НДС и фиктивных сделках побочным результатом всегда выступают зависшие задолженности контрагентов, использование вексельной системы закрытия долгов, виртуальные товарные остатки. В данном случае существует классический набор параметов, который выступает для налогового органа ярким маркером. При проверке контрагента он оказывается спорным, числененость сотрудников в штате -1, адрес массовой регистрации.
Кстати, и проверка товарных остатков налоговой при камеральных проверках сейчас начинает иметь массовый характер. Техничка — это название компании -однодневки со всеми ее известными признаками. Живут они котроткий период времени, обычно до 3-х лет, а чаще и год-полторв, чтобы не попапасть под налоговую проверку. Все работы и услуги оказываются ею только на бумаге, по факту деятельность она не ведет , никаких функций не выполняет. Директор-номинал, численность сотрудников в штате - 1 человек, массовый адрес регистрации. Компания не обладает необходимыми ресурсами и возможностями для проведения указанного вида сделок, либо оказанных услуг , ни по масштабу, ни по персоналу.
У нее нет необходимых основных средств и производственных площадей, и товар, который был продан контрагенту, не закупался. При вызове директора на допрос, он скорее всего будет признан номиналом, так как он не ориентируется в деятельтности компании. Он скажет, что компания ему не знакома, а он работает охранником на базе. Даже если он ориентируется, не сможет доказать легитимность сделок. Не сможет назвать ни людей, ни даты, ни время, ни процесс отказания услуг, то есть не сможет доказать реальность сделок и убедить налоговый орган , что один человек способен все это провернуть. Всё, схема выявлена.
Как здесь доказать, что вы проявили должную осмотрительность, почему среди работающих рыночных компаний, вы выбрали ее , техническую компанию без сайта, без людей, ресурсов, без возможности показаний свидетелей по факту выполнения работ и оказания услуг. Судебная практика показывает, что подавляющая часть дел закрывается в пользу налогового органа.
Суда поддерживают позицию налогового органа. После решения вопроса с техническими компаниями, налоговая инспекция возьмется возьмётся за дробление. Это уже начинается происходить. Период "техничек" заканчивается. Начинается период "дробленцев". Оказываем консультационные услуги. При возникновении вопросов - звоните.
Окажем консультационные услуги. Поможем оформить отсрочку/рассрочку по уплате налогов. Связаться со мной можно по контактам указанным в профиле Я.Дзена.