Наконец-то стали появляться компании, которые не пренебрегают рекомендациями и защитными "бумажками", а строят свою защиту правильно с самого первого дня сделки.
❗Работать над следами сделки и правильными доказательствами сразу, по ходу исполнения договора, а не через 2 года после сделки, когда уже пришла налоговая проверка - это абсолютный залог успеха в вопросах защиты от налоговых претензий по теме недобросовестных подрядчиков.
И сейчас, на примере этого кейса, вы увидите почему.
Претензии налоговой инспекции к фирме были стандартными для строительной сферы:
🚫недобросовестные субподрядчики, которые, по мнению налоговой, не выполняли никаких работ, а использовались только для целей налоговой экономии,
🚫 отсутствие у субподрядчиков персонала и активов - как доказательство того, что они не выполняли работы,
🚫 обвинение директоров фирм-подрядчиков в том, что они номиналы,
🚫 обвинение фирмы в том, что на самом деле все работы она выполняла сама и с помощью неофициально нанятых ей иностранных рабочих.
Как выстраивала свою защиту фирма:
✅Подготовила расчёты трудозатрат и распределения человеческих ресурсов по своим проектам, из которых следовало, что обойтись только своим персоналом она в этот период не могла, а значит, была вынуждена привлекать подрядчиков;
✅Подготовила сотрудников к допросам: большинство рабочих на допросах помнили название фирм-субподрядчиков, вместе с которыми они выполняли работы по проектам.
К допросу был готов и директор фирмы-субподрядчика, который назвал основных своих заказчиков, поставщиков и проекты, которыми занимается фирма. Этого было достаточно, чтобы суд отказался признавать такого директора номинальным.
✅Регулярно подавала на пропускной пункт заявки на допуск на территорию стройки персонала субподрядчиков, копии которых сохраняла у себя и предоставила проверяющим в качестве доказательства факта работы подрядчиков;
✅В компании был утвержден Регламент проверки контрагентов в целях проявления должной осмотрительности: все результаты проверки подрядчиков фиксировались письменно в кратких справках, которые также были предоставлены налоговым органам;
✅Субподрядчики выбирались на тендерной основе, по результатам мониторинга рынка и сравнения коммерческих предложений, что также было зафиксировано компанией в письменном виде.
По сути, это всё, чего оказалось достаточно компании, чтобы полностью освободить себя претензий налоговой инспекции в части НДС и налога на прибыль в общей сумме более 40 млн руб.
☝️Понятный и правильный набор заблаговременных действий и документов, который однозначно нужно взять на вооружение!
Со всеми подробностями этого дела в первоисточнике вы можете ознакомиться в картотеке арбитражных дел, найдя его по номеру дела: А40-85589/22-116-1500
🟢Напоминаем, что все необходимые готовые шаблоны защитных документов по теме недобросовестных контрагентов собраны нашей командой для Вас в специальном Комплекте документов "НЕсомнительный контрагент".
