Это самые частые вопросы про Индивидуальные Инвестиционные Счета (ИИС) и краткие ответы на них.
Что такое ИИС?
Это такой особенный ваш счет у биржевого брокера для инвестиций в биржевые активы, который дает вам, как инвестору некоторые налоговые льготы от государства. Эти счета были придуманы специально для простых людей, чтобы народ не вкладывался во всякие Форексы, бинарные опционы, спортивные ставки и казино, а вкладывал бы в ценные бумаги реальной российской экономики. А налоговые льготы, это специальный бонус для привлечения мелких инвесторов.
Кто может открыть ИИС?
Зарегистрировать свой ИИС может любой гражданин России. Иностранцы имеют право зарегистрировать ИИС только, если они имеют статус налогового резидента Российской Федерации, то есть, если они платят налоги в России.
Какие есть виды ИИС в зависимости от налоговых льгот?
1. Тип А
С таким счетом инвестор имеет налоговый вычет в размере 13% от общей суммы пополнения счета за каждый год. Но налоговый вычет не может быть сколь угодно большим. Максимальный размер вычета, это 52'000 руб. в год. для обычных инвесторов. Или это 60'000 руб. для инвесторов, которые выплачивают подоходный налог по ставке не 13%, а по ставке 15%.
Приведу пример. Допустим, какой-то человек работает по найму и работодатель является его налоговым агентом, который платит с зарплаты человека налог 13%. Этот человек пополняет свой ИИС каждый месяц по 20'000 руб. За год сумма пополнения будет 240'000 руб. Берем от этой суммы 13% и получаем 31'200 руб. Эта сумма меньше, чем 52'000 руб. Значит, можно будет попросить у налоговой инспекции вернуть человеку обратно все эти 31'200 рублей за прошедший год.
2. Тип Б
С таким счетом инвестор не будет платить подоходный налог на доходы, полученные от продажи ценных бумаг на ИИС.
Рано или поздно, инвестор будет продавать свои ценные бумаги со своего ИИС и выводить оттуда полученные деньги. На обычном брокерском счете брокер удержит 13% от суммы разницы между ценой продажи и покупки ценной бумаги. А на ИИС инвестор получит всю сумму без вычета 13%. Разумеется, это если продажа ценной бумаги произошла с прибылью.
На первый взгляд кажется, что тип А лучше, так как еще неизвестно будет ли прибыль при продаже активов. В то время, как налоговые льготы по типу А действуют сразу и независимо от того увеличится ли цена активов или упадет, то есть независимо от того, будет прибыль или нет.
Но не всё так просто. Если получится так, что вы закроете свой ИИС раньше 3-х лет, то увидите, что тип Б был бы лучше.
Но не всё так плохо. Дело в том, что тип А или Б можно выбирать не сразу при открытии ИИС, а позже. Вы можете сделать это на третий год, когда точно будете понимать, какой именно тип налоговой льготы для вас выгодней.
Кому не подходит открывать ИИС?
Если человек не является плательщиком Налога на Доходы Физических Лиц (НДФЛ), то открытие своего ИИС ему ничего не дает в плане налоговых льгот. Это, например, самозанятые и ИП, которые не платят НДФЛ.
Какие есть ограничения у ИИС?
1. Инвестор может открыть только один ИИС и только один тип вычета.
2. Пополнять счет можно только в рублях.
3. Максимальная сумма пополнения один миллион рублей в год и не более.
4. Минимальный срок: 3 года. До окончания этого периода нельзя закрывать счет и выводить с него деньги. Иначе пропадают налоговые льготы. См. ниже.
5. Есть некоторые ограничения по выбору ценных бумаг. См. ниже список активов и еще вопрос про госслужащих.
Что будет если закрыть ИИС раньше 3-х лет?
Если ИИС будет закрыт раньше истечения 3 лет, то освобождение от налога на доходы физических лиц для ИИС типа Б не может быть использовано. Придется заплатить налог.
А для ИИС типа А всё будет еще хуже. Надо будет все налоговые вычеты, которые вернула вам налоговая инспекция, вернуть обратно и, плюс к этому, заплатить еще и все штрафы, за недоплату этих налогов за прошедшее время.
Жизнь может непредсказуемо повернуться по разному. ИИС типа Б в этом отношении более надежен.
Что можно покупать на ИИС?
1. Иностранные валюты
2. Акции российских компаний
3. Облигации российских компаний
4. Акции китайских компаний, торгующиеся в гонконгских долларах
5. Биржевые фонды и фонды на недвижимость
6. Драгоценные металлы: золото и серебро
7. Фьючерсы
8. Опционы
Но все эти активы должны торговаться на российских фондовых биржах.
Как открыть свой ИИС?
Точно также, как и обычный счет у брокера. Обычно, это делается онлайн. Но можно и лично посетить офис брокера.
Что такое ИИС с доверительным управлением?
Это ИИС, на котором все операции по купле-продаже активов совершает ваш управляющий. При открытии ИИС с доверительным управлением нужно выбрать стратегию доверительного управления, которой должен придерживаться управляющий и которая будет соответствовать его ограничениям по ИИС.
Налоговые льготы для вашего ИИС при доверительном управлении остаются теми же самыми.
Больше ничего сказать про доверительное управление не могу, так как отрицательно отношусь к доверительному управлению и не доверяю управляющим. И не понимаю тех людей, которые открывают свой ИИС для доверительного управления.
Моя позиция такая, что если вы совсем не соображаете какие активы, когда надо покупать и продавать, то лучше уж совсем не лезть в деятельность, связанную с инвестированием. Это лучше, чем доверять свои деньги какому-то управляющему. Получается, что вы просто перекладываете ответственность с себя на какого-то управляющего.
Но бывают иногда вынужденные ситуации, как описанные в ответе на следующий вопрос.
Можно ли госслужащим иметь ИИС?
Да, можно. По закону для госслужащих нет никаких ограничений в плане открытия своего ИИС. Но есть некоторые законодательные нюансы, связанные с покупкой некоторых ценных бумаг.
Например, госслужащие определенных категорий не могут инвестировать в ценные бумаги, по которым возникает конфликт интересов с их основной рабочей деятельностью. Нужно избегать такие конфликты интересов. Если они вскроются, то может пострадать карьера госслужащего.
Кстати, избежать такой конфликт интересов можно с помощью ИИС на доверительном управлении. Это законный выход, когда, например, хочется купить очень доходные акции, но их покупка может трактоваться, как конфликт интересов.
Можно ли перевести обычный брокерский счет в ИИС?
Нет, нельзя. ИИС нужно открывать отдельно и сразу обозначать его как ИИС. Так удобно вести учет ваших налоговых льгот в налоговой инспекции.
Можно ли одновременно открывать ИИС и стандартный брокерский счет?
Да, можно. Причем, обычных брокерских счетов может быть сколь угодно много. Нет никаких ограничений по их количеству. Их количество никак не влияет на налоговые льготы на вашем ИИС.
Нужно ли регистрировать ИИС заново после обязательных 3-х лет?
Максимальный срок действия индивидуального инвестиционного счета никак не ограничен. После трех лет можно использовать те же самые льготы. Ограничен только минимальный срок.
Застрахованы ли средства на ИИС?
Нет, не застрахованы. Это также, как и на обычном брокерском счете. В России нет страховки средств инвесторов. Деятельность агентства страхования вкладов не распространяется на брокерские счета. Инвестиционный счет, это не вклад в банке.
Но не всё так плохо, как может показаться на первый взгляд. Если вы купили какие-то ценные бумаги (акции, паи биржевых фондов, облигации и т.п.), то это ваше имущество, которое никто не может просто так у вас украсть. Это ваше имущество зарегистрировано за вами соответствующей записью в реестре депозитария (хранилище ценных бумаг). Что бы ни случилось с брокером, эти записи никуда не пропадут. Депозитарий работает независимо от брокера. А деньги за ценные бумаги уходят не брокеру. Он всего лишь посредник.
То есть украсть ваши ценные бумаги также трудно, как, например, украсть вашу квартиру, которая зарегистрирована на вас в регистрационной палате.
Таким образом, при банкротстве брокера вы рискуете потерять только свои свободные денежные средства на ИИС, которые вы еще не успели вложить в ценные бумаги, или не успели вывести их себе на банковскую карту. Очень маловероятно, что одновременно с брокером обанкротятся все те компании, ценными бумагами которых вы владеете.
Точно ли в случае банкротства брокера вы рискуете потерять только свои свободные деньги на ИИС?
Не совсем. Есть один тонкий нюанс, о котором начинающие инвесторы могут не подозревать.
Многие брокеры могут брать ценные бумаги у инвестора в долг для открытия шортовых позиций другим клиентам и выплачивают инвесторам за это овернайт. В этом случае при банкротстве брокера вернуть ценные бумаги не получится.
Но не всё так плохо. Клиенты обычно сами разрешают такие вещи брокеру, когда заключают договор брокерского обслуживания, чтобы заработать некоторые дополнительные деньги. Если вы не уверены в своем брокере и считаете, что он может обанкротиться, то никогда не заключайте такие договора с брокером.
Есть ли минимальный размер пополнения ИИС или минимальное количество пополнений?
Все зависит от правил вашего брокера. По законам нет никаких требований ни по минимальному размеру взноса, ни по их количеству. Но брокеры имеют право устанавливать минимальные размеры пополнений брокерского счета. Например, брокер может установить правило, что он не будет принимать от вас слишком мелкие суммы.
Выясняйте все условия работы с брокером на этапе заключения договора с ним.
Есть ли доступ к иностранным биржам через ИИС?
Нет, через ИИС есть доступ только на Московскую биржу и Санкт-Петербургская биржу. Дело в том, что ИИС задумывался как средство привлечения свободных денег населения в экономику России, а не в экономику иностранных государств.
Можно ли переводить свой ИИС от одного брокера к другому?
Да, можно. При этом вы не потеряете налоговые льготы.
Собственно говоря, если ваш брокер обанкротится, то вы даже вынуждены будете сделать переход к другому брокеру.
