№1 Уменьшайте единый налог на взносы за себя и за работников
В 2023 в порядке уменьшения единого налога на взносы изменений не было, но все-равно напомню как не переплатить налог. Если конечно не считать проблемы, добавленные ЕНС и ЕНП.
ИП на УСН без сотрудников в штате может уменьшить единый налог на всю сумму фиксированных взносов.
Если у ИП есть сотрудники, то действует ограничение в 50 %. На УСН с объектом «доходы минус расходы» взносы можно включить в расходы.
№2 Перенесите уплату страховых взносов
В 2023 году законодательство выгодно изменилось.🔥 Теперь можно платить взносы в рассрочку.🔥 Причем не только у ИП, но у ООО.
Правило работает в отношении начислений за II—III кварталы 2022 года и взносов ИП с дохода свыше 300 000 руб. за 2021 год.
Для получения рассрочки в ФНС подается заявление в электронном виде по форме из письма ФНС № КЧ-4-8/2003кс от 20.02.2023 года .
Если налоговики одобрят вам рассрочку, перечислять платежи будете ежемесячно равными долями не позднее 28-го числа следующего месяца после наступления срока уплаты и до 28 мая 2024 года.
Срок уплаты взносов за апрель 2022 года наступает 29 мая 2023 года (28 мая — воскресенье). Значит, первый платеж за апрель надо внести не позднее 28 июня 2023 года, а последний — до 28 мая 2024 года.
Таким образом, сумму платежа будет разделена на 12 траншей.
Взносы за май 2022 года делить надо уже на 11 частей и платить с 28 июля 2023 года до 28 мая 2024 года и т. д.
№3 Не забудьте о льготных ставках УСН и страховых взносов
В некоторых регионах ставка УСН снижена вплоть до 1% с объекта «доходы», при этом для применения тарифа важен не регион деятельности ИП, а место его постоянной регистрации (т.е. прописки).
Субъекты МСП платят страховые взносы по пониженной ставке 15 %. Тариф применяется к заплате персонала, превышающей действующий МРОТ (16 242 руб.)
Важно:
Пока ИП не сдаст в ФНС декларацию по УСН, сумма авансовых платежей налоговикам не известна. Следовательно, нет информации сколько переводить с единого налогового счета (ЕНС) на единый налоговый платеж.
Но с 2023 года пока предпринимателем не подано специальное уведомление , авансовые платежи будут считаться неоплаченными.
До 2023 года ИП без сотрудников предоставляли раз в год декларацию по УСН. При этом уплачивали авансовые платежи 3 раза + итоговую сумму за год. Итого 4 платежных поручения и одна налоговая декларация.
Теперь им нужно каждый квартал еще и уведомление по УСН подавать, но и это еще не все. Чтобы не потерять деньги возникает необходимость оформления еще одного дополнительного документа – заявления.
Чтобы разобраться, как уменьшить УСН и патент на страховые взносы я разработала специальную методику.🙌
✅ Чтобы получить методичку или задать свой вопрос пишите: WhatsApp РФ: +79185831919 для зарубежных клиентов: +995599066822
почта: audit@finansypodkontrolem.ru
#ольга_ульянова_аудитор #финансы_под_контролем