В России действует так называемый «антиотмывочный» закон, который уже давно стал настоящей грозой для бизнеса. На его основании банки могут приостановить операции физических и юридических лиц, а также вовсе отказать в обслуживании. Рассказываем, почему так происходит, как этого избежать и что делать, если счет был заблокирован.
Иногда банки по непонятным причинам блокируют расчетные счета клиентов. Часто после этого компании долго не могут восстановить процессы расчетов, даже перейдя в другой банк, поскольку попадают в некий «черный список». Причина этих неприятностей — закон от 07.08.2002 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее закон 115-ФЗ).
Закон обязывает проверять операции клиентов, выявлять подлежащие обязательному контролю, передавать информацию о сомнительных сделках в Росфинмониторинг. Он дает банкам право отказывать в проведении таких операций, требовать дополнительные документы и закрывать счета клиентов.
Кто в зоне риска
Помогли разобраться эксперты Эвотора
На первый взгляд, законопослушному бизнесу опасаться нечего. Допустим, компания вполне легально продает офисные стулья, платит налоги и кредиты, сдает все отчеты. Значит ли это, что она не столкнется с блокировкой по закону 115-ФЗ? Скорее всего, да. Но случаи бывают всякие.
Например, в 2017 году банки заблокировали примерно полмиллиона операций своих клиентов на сумму 180 млрд рублей. Однако маловероятно, что все, чьи счета попали под блокировку, финансировали терроризм или отмывали в банках нажитое преступным путем.
Может показаться, что требования закона № 115-ФЗ о противодействии легализации доходов распространяются лишь на крупный бизнес, но это заблуждение. Согласно исследованию Magram Market Research (его публикует Телеграм-канал «Аналитика ПСБ»), в 2019 и 2020 году с блокировкой счетов столкнулись 20% опрошенных компаний из сферы малого и среднего предпринимательства. Из их числа блокировку по закону 115-ФЗ получили: в 2019 году — примерно 22%, в 2020 году — 33% компаний.
В 2021 году блокировок было меньше, чем в 2020, но все же 15% опрошенных МСП с ними столкнулись. При этом по закону 115-ФЗ, в том числе без объяснения причины, операции были ограничены в 24% случаев. Получается, что блокировка операций по требованию «антиотмывочного» закона по-прежнему не редкость (Источник).
В чем суть закона 115-ФЗ
Отмывание преступных доходов означает «придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления». Финансирование терроризма — это «предоставление или сбор средств либо оказание финансовых услуг с осознанием того, что они предназначены для финансирования организации, подготовки и совершения» определенных преступлений, связанных преимущественно с террористической деятельностью. Такие определения приводятся в ст. 3 закона 115-ФЗ.
Перед банками ставится задача предотвратить подобные незаконные действия юридических лиц и граждан. По сути, за названием закона 115-ФЗ, звучащим весьма жутко для законопослушного человека, кроется обязанность банков осуществлять контроль каждой операции. Если она не вызывает подозрений, то будет проведена. Если же операция будет признана сомнительной, банк ее отклонит и заблокирует счет.
Закон действует уже более 20 лет и периодически корректируется. Важные новшества были внесены в него в 2021 и 2022 годах. Особых изменений в 115-ФЗ в 2023 году не произошло. Отметим лишь, что расширился список преступлений, которые являются основаниями для блокировки операций или иных ограничительных мер. А также увеличилась пороговая сумма для идентификации покупателей ювелирной продукции.
Что означает блокировка счета по 115-ФЗ
Важно различать два понятия:
- блокировка операции;
- блокировка счета.
Блокировка операции — это отказ в её проведении. Так бывает, когда у банка возникли подозрения в правомерности действий клиента. В таком случае банк запросит сведения и документы, после чего решит, разрешить операцию или отклонить окончательно. При этом блокируется возможность дистанционного обслуживания.
Блокировка счёта по 115-ФЗ — это запрет на расходные операции с денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом. Если банк заблокировал счет, то не получится с него что-то оплатить, перевести деньги на другой счёт или в другой банк, воспользоваться системой быстрых платежей или интернет-банком.
Основные требования по закону 115-ФЗ
Хотя федеральный закон 115-ФЗ является основой «антиотмывочного» законодательства, он содержит лишь общие правила. Он требует проводить контроль, определяет права и обязанности банков при его осуществлении, а также регулирует правила взаимодействия банков и других подконтрольных организаций с уполномоченным органом — Росфинмониторингом.
В ходе мероприятий внутреннего контроля банки должны выявлять определенные операции:
- Те, что подлежат обязательному контролю Росфинмониторинга. Это сделки с наличным деньгами, операции по вкладам и счетам, с цифровыми активами, с любым движимым имуществом стоимостью от 1 млн рублей. Сделки с недвижимостью попадают под обязательный контроль начиная от 5 млн рублей. Также обязательный контроль проводится по сделкам, где хотя бы одной стороной выступает лицо, включенное в «список террористов и экстремистов».
- Операции, которые связаны с легализацией преступных доходов или финансированием терроризма.
Для реализации второго пункта банки должны распределить всех действующих и новых клиентов по трем группам в зависимости от того, является степень риска совершения ими подозрительных операций низкой («зеленая» группа), средней («желтая» группа) или высокой («красная» группа). Это так называемый риск-ориентированный подход или «светофор», который уже давно применяется, например, в сфере налогового контроля.
На основании каких критериев делить клиентов по группам, банки должны решить сами — для этого они и проводят мероприятия по внутреннему контролю. Но в законе сказано, что нужно учесть характер и виды деятельности компаний, характер выпускаемых ими продуктов и оказываемых услуг, а также результаты национальной оценки рисков.
Внутренний контроль банков и распределение клиентов по группам проводится по правилам, которые изложены в различных методических рекомендациях банка России. Например, в Положении ЦБ РФ от 02.03.2012 № 375-П есть классификатор признаков, которые указывают на необычный характер операции. И таких признаков очень много.
На что ориентироваться в первую очередь
Есть список, который приведен в Методических рекомендациях ЦБ РФ от 27.07.2017 № 18-МР. В частности, банк посчитает подозрительным, если размер налогов и других обязательных платежей будет составлять до 0,9% от дебетового оборота по счету клиента. Этот критерий важен, но на его основании нельзя автоматически признавать сделки клиента сомнительными.
Нужно учитывать дополнительные факторы, например:
- со счета не платится зарплата или платится ниже установленного минимума;
- не перечисляются НДФЛ и страховые взносы либо их суммы говорят о занижении зарплаты;
- на счете не бывает остатка либо он слишком мал по сравнению с суммами операций;
- со счета оплачиваются затраты, которые не имеют отношения к деятельности компании;
- нет связи между основаниями поступления денег на счет и их списания;
- нет обычных хозяйственных платежей — за аренду, за услуги ЖКХ и подобных.
Правильно вести учет доходов и расходов и при необходимости предъявлять все документы можно с помощью сервиса КУДиР от Эвотора. Приложение автоматически выгружает данные Z-отчета, может интегрироваться со Сбером и помогать отслеживать движение денег на счете.
В помощь бизнесу ЦБ РФ выпустил методические рекомендации для предпринимателей, из которых следует, как избежать ФЗ-115 и приостановления операций. Их выполнение поможет снизить риск блокировки как по линии «антиотмывочного» законодательства, так и по линии налоговой службы.
Знай своего клиента
С июля 2022 работает система обмена данными между ЦБ РФ и банками — она называется «Знай своего клиента» (ЗСК). Регулятор на основании информации, которая поступает из разных банков, распределяет всех клиентов по тем же трем группам риска и передает эти данные во все банки. Они же вправе решать самостоятельно, использовать в работе оценку ЦБ РФ или нет. Но кажется маловероятным, что на практике кто-то будет игнорировать мнение регулятора.
Центральный банк сообщает, что 99% всех налогоплательщиков отнесены к «зеленой» группе, то есть риск совершения ими подозрительных операций минимален. В «желтой» группе примерно 0,3%, в «красной» — 0,7%. Всего в базе Центробанка порядка 7 млн компаний и ИП.
Что может предпринять банк по закону 115-ФЗ
Начнем с того, какие операции банк провести обязан. Если клиент отнесен к «зеленой» группе риска, то он беспрепятственно может переводить денежных средств другим «зеленым» компаниям на счета в российских банках. Безосновательная блокировка таких операций неправомерна. Но это вовсе не значит, что попавшим в «зеленую» зону можно расслабиться — их операции по-прежнему проверяются.
Согласно пп. 1.1 п. 1 статьи 7 115-ФЗ, банки обязаны принимать обоснованные и доступные меры по определению целей деятельности, финансового положения и деловой репутации своих клиентов и источников происхождения денег. Поэтому при возникновении обоснованных подозрений банк имеет право приостановить операцию и потребовать дополнительные документы / сведения по ней.
Если в итоге будут основания полагать, что операция направлена на легализацию преступных доходов (или финансирование терроризма), банк должен:
- заблокировать операцию «зеленого» клиента;
- не позднее следующего рабочего дня изменить для него степень риска, то есть перевести в более «опасную» группу.
Важно. Банки обязаны всегда проводить проверку по 115-ФЗ, фиксировать и передавать в Росфинмониторинг сведения обо всех случаях отказа от проведения операций.
Судьбу «желтого» клиента банк решает самостоятельно. Он вправе:
- отказать в проведении операции;
- расторгнуть действующий договор;
- не открывать счет новому клиенту из категории средней степени риска.
В отношении «красных» клиентов банки обязаны:
- Блокировать их операции по переводу и списанию денег, электронных средств платежа, выдаче наличных.
- Заморозить остаток денег на счете при расторжении договора. Клиент не может его перевести на другой свой счет или счет другого лица.
- Прекратить возможность пользования электронными средствами платежа, то есть закрыть доступ в личный кабинет клиента.
Центральный банк обещает сделать систему «Знай своего клиента» доступной для компаний малого и среднего бизнеса.
Упростите работу с бухгалтерией с сервисом «КУДиР». Он поможет следить за сроками сдачи отчётов, вести книгу учётов и доходов и удобно отправлять декларации в ФНС и многое другое. Подходит для ИП без сотрудников.
Будет ли предупреждение от банка о возможной блокировке счета
Закон не обязывает банки информировать клиентов о присвоении им низкой или средней степени риска. Но вот о том, что компанию включили в «красную» группу, он должен сообщить в течение 5 рабочих дней. Клиенту также должно быть разъяснено, по каким критериям он отнесен к данной группе и какие ограничительные меры к нему применяются.
Многие банки для удобства клиентов разработали собственные сервисы по расчету рисков, в том числе на основании требований 115-ФЗ законодательства. В личном кабинете клиент может увидеть, например, свой рейтинг в баллах, а также рейтинг контрагента.
Бывает, что операция «зеленого» клиента вызвала подозрение. Предупредит ли банк о возможной блокировке счета? Какого-то специального информирования об этом не предусмотрено. Если банк запросит дополнительные документы, в запросе будет содержаться предупреждение о возможной блокировке, а также о последствиях, которые наступят при отказе их предоставить.
Какие документы может запросить банк и что будет, если их не предоставить
Конкретные виды документации, которые может запросить банк, в законе не названы. Задача банка — принимать все доступные меры, чтобы понять, законна ли операция. И для ее выполнения он может истребовать любые документы. А вот клиенты обязаны представить банкам всю необходимую информацию — этого требует п. 14 ст. 7 закона 115-ФЗ.
Среди прочего банк вправе затребовать персональные данные физических лиц, которые являются бенефициарными владельцами бизнеса, то есть реальными его собственниками. Или, например, информацию о деловой репутации компании.
На практике банки обычно требуют:
- налоговые декларации, расчеты;
- отчетность по работникам и их начислениям;
- договоры с контрагентами;
- выписки со счетов в других банках;
- платежки, чеки и прочие документы, подтверждающие операции с наличными деньгами;
- письмо в свободной форме с пояснением схемы работы компании, экономического смысла и целесообразности конкретной операции.
Важно. Если клиент откажется представить документы, решит не проводить операцию после их истребования или расторгнет договор, эта информация будет зафиксирована банком и передана в Росфинмониторинг.
Какая ответственность за нарушение 115-ФЗ? Штрафы за это предусмотрены лишь для банков и иных организаций, которые проводят операции с денежными средствами клиентов. Обычный бизнес за такие нарушения не штрафуют. Однако последствия нарушения «антиотмывочного» закона могут быть куда более плачевными — блокировка счета, замораживание средств на нем на длительное время, отказ в обслуживании не только в своем банке, но и в других, в конце концов ликвидация компании.
Кого могут включить в перечень террористов и экстремистов
- Росфинмониторинг ведет перечень лиц, причастных к террористической и экстремистской деятельности. Информацию о них он получает из различных государственных органов — СК, ФСБ, полиции, прокуратуры и прочих. Банки должны сверяться с этим списком и при обнаружении своих клиентов ограничить их операции.
- Лица, включенные в перечень, не могут снять более 10 000 рублей в месяц на каждого члена семьи. Банк не может дистанционно открыть счет компании, если ее директор или владелец включен в перечень. Он также вправе временно заблокировать операцию такой компании.
- Лицо может быть включено в список по одному из оснований:
- есть решение о ликвидации (запрете деятельности) организации на основании ее причастности к терроризму и экстремистской деятельности;
- есть решение суда о признание лица виновным, подозреваемым или обвиняемым в ряде преступлений, связанных с терроризмом / экстремизмом, (пп. 2 п. 2.1 ст. 6 закона 115-ФЗ);
- есть постановление о назначении лицу наказания по ст. 15.27.1 КоАП (финансовая поддержка терроризму);
- есть решение ФНС или Генпрокурора о приостановлении судом деятельности организации, поскольку подан иск о привлечении ее к ответственности за указанные нарушения;
- есть аналогичные приговоры и решения судов, признаваемых Россией в соответствии с международными договорами.
Можно ли оспорить блокировку операции и счета
Банки несут ответственность за нарушение закона 115-ФЗ, поэтому очень строго исполняют его нормы. Бывает, что порой под их пристальное внимание попадают вполне законопослушные компании. Что же им делать?
В первую очередь, как можно скорее представить все данные и документы, если банк их просит. Есть вероятность, что ситуация разрешится положительно — операцию проведут, а счет не заблокируют.
Если же все пошло по плохому сценарию, включение в «красную» группу можно оспорить:
- через специальную Межведомственную комиссию при ЦБ РФ. Направить обращение можно онлайн через сайт регулятора, срок — в течение 6 месяцев со дня, следующего за днем получения компанией информации о «красной» группе риска;
- через суд — в случае отказа комиссии.
Межведомственная комиссия после рассмотрения жалобы может отнести компанию в другую группу риска. Если так произойдет, банк и ЦБ РФ должны сделать соответствующие изменения не позже следующего рабочего дня.
Самый плохой вариант — совсем ничего не предпринимать и ждать, что проблема решится сама собой. В таком случае по прошествии 6 месяцев компанию исключат из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. То же самое произойдет, если комиссия и суд откажут в удовлетворении жалобы. Заблокированные на счете денежные средства вернут собственнику бизнеса только после ликвидации.
Следить за всеми операциями с денежными средствами и вносить их в книгу учёта поможет сервис «КУДиР».
Подытожим
- Закон 115-ФЗ — основа «антиотмывочного» законодательства. Он обязывает банки проверять все операции клиентов, выделять подлежащие контролю и вызывающие сомнение, передавать информацию в Росфинмониторинг.
- При оценке клиентов банки применяют риск-ориентированный подход, а также используют данные, полученные из ЦБ РФ через платформу ЗСК.
- Операция благонадежной компании может попасть под подозрение, но для этого должны быть веские основания.
- У компании будет возможность убедить банк в том, что операция законна, предоставив дополнительные документы и сведения.
- Если в проведении платежа отказали, а счет заблокировали, клиента переведут в «желтую» или «красную» группу риска.
- Изменить принадлежность к группе риска можно, обжаловав решение банка в Межведомственной комиссии при ЦБ, а если там откажут — в суде.
- Если компания не будет обжаловать решение банка или не сможет этого сделать, бизнес закроют.
Подписывайтесь на канал «Жиза», чтобы быть в курсе всех новостей для малого и среднего бизнеса. Мы пишем только о важном для предпринимателей.