3 топовые ошибки, которые совершают при составлении декларации (3-НДФЛ) онлайн самостоятельно

Многие сейчас пытаются решить вопрос подачи декларации самостоятельно. И я их в этом только поддерживаю, тем более что на данный момент сервис, разработанный налоговой службой, действительно очень удобен и user friendly, как это модно сейчас говорить. Но очень часто, тем не менее, ко мне обращаются именно с таким запросом: "Алёна, мы все сделали сами, но что-то совсем мало перечислили, посмотри, что мы там не так сделали....". Выделила самые популярные ошибки налогоплательщиков, с которыми сталкиваюсь на практике:

1. Оформление по каждому виду вычета отдельной декларации (формы 3-НДФЛ)

Декларация 3-НДФЛ подаётся физическим лицом одна за год. В неё включаются все операции, которые Вы обязаны или желаете задекларировать, в том числе и те, которые приводят к уплате налога (например, если в течение года была продажа имущества), и по вычетам.

Отправка второй декларации производится только в том случае, если требуется корректировка первой. При этом в форму вновь вносятся все данные и корректируются те строки, в которые ранее были внесены ошибочные данные (то есть в корректировочную декларацию вносятся не дополняющие сведения, а полностью переносятся все операции с правильными данными).

Например, в первой декларации Вы показали вычет по квартире. Во второй - только вычет по расходам на обучение детей. Так вот, налоговики при проверке будут считать, что Вы просто заявили один вычет - по расходам на обучение. И вернут ту сумму налога, которую Вы заявили во второй декларации.

2. Неправильный приоритет по вычетам, заявленным в отчетном году

Различные виды налоговых вычетов предоставляются по разным правилам, принципиально важным в данном контексте является следующее:

• имущественный вычет (со стоимости приобретенного жилья, с уплаченных процентов по ипотеке) можно переносить на следующие налоговые периоды в том случае, если невозможно его получить в текущем;
• другие виды вычетов переносить на следующие налоговые периоды нельзя. Доходы можно уменьшать только в том налоговом периоде, в котором непосредственно были осуществлены соответствующие траты.  То есть потратили 50 тыс. руб. в 2020 году - отразили сумму вычета в декларации за 2020 год. Внесли 400 тыс. руб. на индивидуальный инвестиционный счет в 2021 - отразили в декларации за 2021 год и т.д.

Учитывая такие правила, всегда советую налогоплательщикам сначала в декларации отражать те вычеты, которые можно учесть только в отчетном налоговом периоде (инвестиционные, социальные - по расходам на обучение, лечение и т.д.), а потом уже к остатку дохода (если такой имеется) применять вычет по приобретенной недвижимости. По той простой причине, что остаток по последнему перенесется на будущие налоговые периоды, и его так или иначе удастся использовать. Ясно-понятно же, что так банально выгоднее.

3. Неправильное распределение вычетов между супругами/между членами семьи

Иногда важными оказываются некоторые тонкости, которые позволяют правильно распределять вычеты между членами семьи и в максимальном объеме пользоваться возможностями, которые нам предоставляются.

Например, не все задумываются над тем, что вычет по уплаченным процентам по ипотечному кредиту, как правило, невыгодно распределять между супругами (по аналогии с имущественным вычетом со стоимости квартиры/дома). Об этом уже расписывала на своей страничке, в этой статье.

Не все пользуются тем, что некоторые социальные вычеты можно получать в том числе по оплаченным расходам своих родителей или супруга, а не только своим личным. Это становится особенно актуальным в том случае, если родители - уже пенсионеры, или муж - индивидуальный предприниматель (самостоятельно некоторые категории физических лиц не могут воспользоваться налоговым вычетом в силу того, что не являются плательщиками НДФЛ). Например, я как-то оплачивала лечение папы, и также возвращала налог, как и по своим расходам. В плане оформления документов особо никаких сложностей не возникло.

Если у Вас появились вопросы после прочтения статьи, напишите о них в комментариях👇 А для получения личной консультации по Вашим налогам - мой Telegram