Каждый смотрит на жизнь с точки зрения своей профессиональной деформации. Я много лет читаю отчетности компаний, поэтому логично представляю себя как предприятие, производящее определенный продукт для экономики.
В статистике принято считать все на домохозяйство как единицу учета, т.к. доходы и расходы общие.
Основа финансового отчета - это балансовый лист, отражающий имущество и источники его появления в домохозяйстве, и отчет о прибылях и убытках, для удобства я разделил его на основные виды деятельности в соответствии с международными стандартами отчетности.
Вы можете построить свою отчетность, используя предложенные статьи, или предложить свою классификацию.
Логика балансового листа:
- Человеческий капитал позволяет зарабатывать деньги: зарплата, ГПД, прибыль от предпринимательства, его источниками выступают средства, затраченные на обучение за счет государства, родителей, кредита, профицита своего бюджета.
- Жилье и транспорт – не выделял амортизацию, т.к. применяю кассовый метод учета (примечание для бухгалтеров). Единственное жилье и машина – это не инвестиции, можно конечно, рассчитывать на сохранение стоимости в недвижимости и даже ее рост, но обычно первичны другие мотивы. Машина в принципе только дешевеет, если на ней ездить (не купите вы новую такую же в салоне вместо своей старой).
Отчет о прибылях и убытках показывает за счет чего Вы сводите баланс на конец периода.
Финансовый подход предполагает возможность одновременно иметь долг по кредиту на обучение под 3%, ипотеку под 0,1% и долгосрочное инвестирование с большей доходностью. Главное, чтобы положительное сальдо от инвестиционной деятельности перекрывало убытки по финансовой деятельности при соответствующем контроле рисков. Ни в коей мере не призываю осуществлять рисковые инвестиции на заемные средства, но приобрести ОФЗ на ИИС с налоговыми вычетами при дешевом кредите, который не имеет смысла гасить раньше срока – вполне.
______________________________________________
Мизя Максим Сергеевич, канд. экон. наук, доцент кафедры "Экономика и организация труда" ОмГТУ