Наступает время подготовки годовых отчетов. Доходы за прошлый год должны посчитать все, в т.ч. и те, кто на спецрежимах. Это важно из-за лимитов, которые надо соблюдать, чтобы не слететь на ОСНО.
⠀
Многие ИП в целях уменьшения налогооблагаемой базы по-прежнему принимают часть выручки на личные карты. Это опасно, но сложно отказаться от дешевого, простого и удобного способа.
⠀
Вот и супруги ИП-шники, из Ставропольского края активно им пользовались. Пока в рамках налоговой проверки им не предъявили «…получение необоснованной налоговой выгоды путем сокращения налоговых обязательств в результате «дробления бизнеса», а также скрытой реализации продукции (перечисление денежных средств на личную карту заявителя), доход от которой не отражен в налоговой отчетности».
⠀
В числе интересных подробностей в деле № А63-18516/2020 есть многочисленные допросы клиентов. А ведь никто не верит, что будут искать и спрашивать тех, кто переводил деньги. Так вот, нашли, причем по всей России, и допросили. И доначислили более 42 млн.
⠀
Не буду читать морали, способ есть, и кто-то еще долго будет им пользоваться. Но есть те, кто в зоне особого риска. Анализ судебных дел показывает, что движение по счетам физлиц, само по себе не провоцирует пока интерес налоговиков, а идет прицепом к другим нарушениям.
⠀
Есть несколько триггеров. Например, бизнес с ИП родственниками или сотрудниками с признаками дробления. Или приближение к лимиту: налоговая может заподозрить, что не превысили лимит потому, что получили часть платежей ушла на карту. А считать способ расчетов безопасным, только потому что никому в окружении еще за такое не прилетало, то это глупо.
⠀
Нужно соблюдать хотя бы минимальный набор правил. Первое: не принимайте деньги на свою личную карту, карту жены или сотрудника. Это должны быть карты таких лиц, с которыми нет никаких взаимосвязей в банковском поле.
⠀
Второе деньги с левой карты надо тратить так, чтобы эти траты тоже не вывели на вас. Не делайте переводы с нее на вашу основную карту, не оплачивайте с нее покупки на ваше имя или адрес.
⠀
И помните, что ситуации с банком задним числом уже ничего не сделать. Что прошло, невозможно стереть или подправить.
