Здравствуйте. Сегодня решил порассуждать на тему налогообложения доходов. Потому что как ни крути, от этого никуда не денешься, так уж устроена современная жизнь. Часть своего дохода нужно отдать государству, которое на эти деньги делает разные полезные вещи для населения, например строит дороги, и лечит инфаркты с инсультами.
И если с налогом от зарплаты все ясно, его удерживает работодатель, мы его не видим и поэтому его как бы нет, то с налогами от инвестиций такое не получится, хочешь не хочешь, надо как-то участвовать в его взимании, пусть даже и в качестве зрителя.
Сейчас вроде как у нас в стране действует прогрессивная шкала налогообложения, то есть если зарабатывать больше какой-то суммы, то и налогов надо будет платить больше. Базовая ставка 13%, затем идет 15%, затем еще сколько-то, не помню, и углубляться в эту тему сейчас не буду. Примем за отправную точку, что налог на доход 13% и всё.
Какой же доход есть у инвестора? Прежде всего это дивиденды от акций и купоны от облигаций. Еще бывает прибыль от продажи акций, это если например инвестору вздумалось произвести ребалансировку портфеля, то есть увеличить часть одних активов, и уменьшить часть других. Продать например 30% нефтянки, которая сильно выросла (условно), и купить на эти деньги золото. С полученной прибыли, если она конечно же есть, нужно будет заплатить те же 13%. Тут всё просто и понятно.
Дивиденды облагаются налогом, и в большинстве случаев его удерживает брокер, потом отправляя куда следует. То есть, если например в новостях появилось сообщение, что ПАО "Ромашка" выплатит 100 рублей на одну акцию, то держатель этой акции получит 87, остальное принадлежит государству. Это надо учитывать при расчетах своих доходов, чтобы не появлялось потом никаких вопросов.
Купонный доход облигаций также облагается налогом, но тут есть нюанс. Он удерживается не автоматически, а двумя способами, рассмотрю их немного позже. Если например купон ОФЗ 26248 составляет 61 рубль 08 копеек, то на брокерский придет именно столько, но при этом опять же, надо держать в уме, что эта сумма не полностью ваша. Теперь давайте поговорим про эти два способа.
Налоги начинают рассчитывать после окончания календарного года, в январе. То есть сидите вы на новогодних каникулах, кушаете оливье, пьете шампанское, и тут вам приходит письмо от брокера, в котором написана какая-то тарабарщина про то, что мол скоро мы снимем с вашего брокерского счета энную сумму денег, подготовьте ее заранее, иначе сами будете потом разбираться с налоговой. Первый раз для меня это было весьма неприятным сюрпризом. Спасло то, что прибыли в прошедшем году никакой не было, это потому, что я тогда еще был не мамкиным инвестором, а мамкиным трейдером, и торговал очень "успешно". Так что если в течении года с брокерского счета не было никаких выводов денежных средств, то налог на доход с него будет взиматься именно так.
Но, как только вы в течении года выведете хоть рубль, и при этом брокер зафиксирует, что на счет поступал доход, неважно в виде купонов, дивидендов или в виде прибыли от продажи акций, то даже с этого рубля будет высчитан налог, причем весьма интересно: если размер выводимых средств больше размера налога, то его вычтут из этих средств. Вывели 10000, налог 5000, значит и получите 5000. Если же все равно надо вывести 10, то в поле "сумма для вывода" надо указывать 15 тысяч. По крайней мере в Тбанке это работает именно так. Если же размер налога больше выводимой суммы, то с этой суммы вычтут 13%. При следующем похожем выводе снова 13% и так до тех пор, пока весь налог не будет выплачен.
Лично мне нравится второй способ или метод. Потому что я не люблю, когда где-то там копится долг, размер которого мне неизвестен. Нет, конечно, можно запросить отчет брокера и начать копаться в нем, но это занятие мне сильно не нравится, от него клонит в сон, поэтому я предпочитаю сразу заплатить, что требуется, и больше не думать про это. Некоторые возражают, что мол пусть эти деньги работают до конца года, а потом уж заплачу налог, но мой мозг почему-то не способен адекватно соображать в этом случае, поэтому если у кого получается, я очень рад этим людям:)
Поскольку я вывожу от 15 до 20 процентов каждого купона и дивиденда, и происходит это событие примерно 10 раз в месяц, то налог я плачу сразу и понемногу. Соответственно в начале года письма о грядущем списании мне конечно же приходят, но на них я не обращаю никакого внимания, и настроение от этого не портится.
Вот так вкратце обстоят дела с налогами. Отдельно хочу остановиться на том, что у второго моего брокера Финам, по непонятным причинам при выплате купонов корпоративных облигаций налог удерживается сразу, как и при выплате дивидендов. В принципе ничего страшного, в истории можно этот вопрос всегда отследить. Интересно, встречается ли такое еще у других брокеров, напишите в комментариях.
На этом пока всё, заходите в мой телеграм-канал, там не только про инвестиции.