В одной из своих предыдущих статей я обещала рассказать о том, как АУСНщикам рассчитать НДФЛ с зарплаты сотрудников и предоставить эти данные в уполномоченный банк или налоговую инспекцию.
Законодательством для предпринимателей на АУСН предусмотрено два пути расчета НДФЛ:
Путь № 1 - самостоятельно.
В этом случае нужно будет исчислить НДФЛ, удержать его сумму из дохода физлица и перечислить в бюджет посредством уплаты ЕНП. Кроме того, нужно будет предоставить в инспекцию через личный кабинет налогоплательщика данные о суммах и видах выплаченных доходов, суммах стандартных, профессиональных вычетов, уменьшающих налоговую базу. Указанная информация подлежит представлению за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца в срок не позднее 25-го числа текущего месяца (за период с 1 по 22 января в срок не позднее 25-го числа текущего месяца, за период с 23 по 31 декабря в срок не позднее последнего рабочего дня календарного года).
Посмотрим, как это выглядит на практике.
Для этого в личном кабинете на главной странице нажмите кнопку «АУСН»:
Далее вы попадете в личный кабинет АУСН. Теперь перейдите во вкладку «Сотрудники». Она находится вверху страницы практически посередине:
Теперь добавьте данные о сотруднике:
После перехода по вкладкам «НДФЛ» - «Добавить расчет» появится следующее сообщение:
Внимание: «Сведения о выплатах дохода сотрудникам передаются через уполномоченный банк! Данный раздел заполняется в исключительных случаях, если вы не смогли передать информацию о выплатах сотрудникам, в том числе скорректированную, через банк.»
Это значит, что все сведения о сотрудниках и реестры выплат нужно подавать через уполномоченный банк, в котором у вас открыт расчетный счет.
Таким образом, переходим ко второму способу расчета НДФЛ:
Путь № 2 - через уполномоченный банк.
В этом случае вы поручаете уполномоченной кредитной организации, чтобы она исчислила НДФЛ от вашего имени, предоставив соответствующую информацию по каждому физлицу с указанием идентифицирующих последнего данных.
На практике вы проделываете все те же самые действия, что и при 1 способе, но уже в личном кабинете банка.
Покажу, как я это осуществила через «СберБизнес». У вас может быть любая другая система, если ваш расчетный счет открыт в другом уполномоченном банке, но возможность предоставления данных о сотрудниках и выплатах им должна быть реализована в каждом из них.
В день выплаты зарплаты или аванса по заработной плате нужно отправить в банк реестр выплат. В «СберБизнесе» этот реестр я нашла в разделе в меню слева на вкладке «Налоги и бухгалтерия».
В открывшемся окне выбираете ваших сотрудников, кому выплачиваете доход по этому реестру, и нажимаете «Применить».
Внимание: если в списке сотрудников нет, то их необходимо добавить во вкладке "Список сотрудников".
Далее в реестре выплат нужно добавить данные о выплаченном доходе: сумму и вид выплаченных доходов, сумму стандартных, профессиональных вычетов, уменьшающих налоговую базу, а также дату фактического перечисления дохода, и отправить этот реестр в банк. Банк перенаправит реестр в налоговую инспекцию, и чуть позже вы увидите статус «Принят ФНС» и сумму начисленного НДФЛ к оплате.
После этого можно зайти на вкладку «Мои налоги» — «Начислен НДФЛ» и оплатить его.
Как вы видите, алгоритм действий достаточно простой.
Но если вам потребуется помощь при составлении и отправке расчета, вы всегда можете написать мне на адрес: ipbuhinfo@bk.ru. Эта услуга платная. Стоимость часовой консультации составляет 2400 руб.
С другими предоставляемыми услугами можно ознакомиться в группе ВКонтакте, там же можно оставить сообщение.
Если хотите продолжить читать мои статьи об АУСН, ставьте лайк и подписывайтесь на мой канал. Также при желании можете задать мне вопрос в комментариях.