Дробление бизнеса - строительство зданий
Попался кейс:
ИП Ежов привлечен к ответственности. Сумма - ок. 20 млн. рублей.
После внесудебных изменений со стороны управления сумма ок. 10 млн. рублей.
Позиция заявителя:
Ежов В.М., ООО «Еврострой» ИНН 6230050007 и ООО «Еврострой» ИНН 6230064401 одновременно участвовали в одних и тех же государственных аукционах, тендерах, в целях максимального увеличения шанса на заключение государственного контракта непосредственно с одним из группы компаний - Ежов В.М., ООО «Еврострой» ИНН 6230050007 и ООО «Еврострой» ИНН 6230064401. Само создание ООО «Еврострой» ИНН 6230050007 и ООО «Еврострой» ИНН 6230064401 обусловлено, уменьшением риска от предпринимательской деятельности, в случае включения одного из трех лиц в реестр недобросовестных поставщиков, в то время как иные два участника смогут продолжить свою деятельность, участвовать в аукционах, тенденрах.
Прим. от меня:
Любопытно, как такое поведение еще бы оценил антимонопольный орган. Либо была, не была, поставим всё на кон. Но ответственность от антимонопольного органа еще может свалиться.
Позиция судов:
Налоговым органом доказана направленность действий Ежова В.М. на получение необоснованной налоговой выгоды путем разделения (дробления) бизнеса и искусственного распределения выручки от осуществляемой им деятельности по строительству зданий и сооружений на взаимозависимые ООО «Еврострой» (ИНН 6230064401) и ООО «Еврострой» (ИНН 6230050007), с целью контролирования достижения предельной величины размера доходов, позволяющей применять УСН.
Доводы налогового органа:
- фактическое управление деятельностью участников схемы осуществляется одним лицом Ежовым В.М.;
- наличие родственных отношений между учредителями организаций;
- осуществление участниками идентичного вида экономической деятельности "Строительство жилых и нежилых зданий",
- формирование кадрового состава организаций за счет работников предпринимателя,
- согласно сведениям, размещенным на официальном сайте zakupki.gov.ru, у компаний в разделе «сведения о поставщиках» указан одинаковый адрес электронной почты и номер контактного телефона,
- совпадение IP-адресов, с которых Ежовым В.М. и фирмами ООО «Еврострой» в 2017 году представлялась отчетность.
Выводы:
Ну что) Кто еще дробится? Делаете ли вы это законно?
Источник:
Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 25.02.2025 по делу № А54-1271/2021 [Ф10-159/2025]
#ветров #бизнес #дроблениебизнеса #налоговыеспоры