Дробление бизнеса - строительство зданий

Дробление бизнеса - строительство зданий

Попался кейс:

ИП Ежов привлечен к ответственности. Сумма - ок. 20 млн. рублей.

После внесудебных изменений со стороны управления сумма ок. 10 млн. рублей.

Позиция заявителя:

Ежов В.М., ООО «Еврострой» ИНН 6230050007 и ООО «Еврострой» ИНН 6230064401 одновременно участвовали в одних и тех же государственных аукционах, тендерах, в целях максимального увеличения шанса на заключение государственного контракта непосредственно с одним из группы компаний - Ежов В.М., ООО «Еврострой» ИНН 6230050007 и ООО «Еврострой» ИНН 6230064401. Само создание ООО «Еврострой» ИНН 6230050007 и ООО «Еврострой» ИНН 6230064401 обусловлено, уменьшением риска от предпринимательской деятельности, в случае включения одного из трех лиц в реестр недобросовестных поставщиков, в то время как иные два участника смогут продолжить свою деятельность, участвовать в аукционах, тенденрах.

Прим. от меня:

Любопытно, как такое поведение еще бы оценил антимонопольный орган. Либо была, не была, поставим всё на кон. Но ответственность от антимонопольного органа еще может свалиться.

Позиция судов:

Налоговым органом доказана направленность действий Ежова В.М. на получение необоснованной налоговой выгоды путем разделения (дробления) бизнеса и искусственного распределения выручки от осуществляемой им деятельности по строительству зданий и сооружений на взаимозависимые ООО «Еврострой» (ИНН 6230064401) и ООО «Еврострой» (ИНН 6230050007), с целью контролирования достижения предельной величины размера доходов, позволяющей применять УСН.

Доводы налогового органа:

- фактическое управление деятельностью участников схемы осуществляется одним лицом Ежовым В.М.;

- наличие родственных отношений между учредителями организаций;

- осуществление участниками идентичного вида экономической деятельности "Строительство жилых и нежилых зданий",

- формирование кадрового состава организаций за счет работников предпринимателя,

- согласно сведениям, размещенным на официальном сайте zakupki.gov.ru, у компаний в разделе «сведения о поставщиках» указан одинаковый адрес электронной почты и номер контактного телефона,

- совпадение IP-адресов, с которых Ежовым В.М. и фирмами ООО «Еврострой» в 2017 году представлялась отчетность.

Выводы:

Ну что) Кто еще дробится? Делаете ли вы это законно?

Источник:

Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 25.02.2025 по делу № А54-1271/2021 [Ф10-159/2025]

#ветров #бизнес #дроблениебизнеса #налоговыеспоры