Налоговый вычет для иностранных граждан: кто и как может получить?

Многие иностранцы, работающие или проживающие в России, не знают, что имеют право на налоговый вычет. Главное условие — быть налоговым резидентом РФ по НДФЛ. Разберёмся, как это работает.

Может ли иностранец получить налоговый вычет?

Да, но только если он является налоговым резидентом РФ. Это значит, что человек проживает в России не менее 183 дней в году и получает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13-22%.

Такими доходами могут быть:

- доход от оказания услуг;

- доход от сдачи недвижимости в аренду;

- зарплата по трудовому договору или ГПХ;

- продажа или получение в дар имущества (кроме ценных бумаг);

- другие доходы, облагаемые по стандартной ставке НДФЛ.

Гражданство не имеет значения — главное, чтобы человек соответствовал критериям налогового резидента.

Какие налоговые вычеты доступны иностранцам?

Если вы иностранец, но признаны налоговым резидентом РФ, то можете воспользоваться всеми налоговыми льготами, предусмотренными Налоговым кодексом РФ.

Имущественные (ст. 220 НК РФ) – при продаже имущества, покупке жилья, строительстве дома или покупке земельного участка под ИЖС.

Социальные (ст. 219 НК РФ) – расходы на обучение, лечение, добровольное страхование жизни, накопительную пенсию.

Стандартные (ст. 218 НК РФ) – льготы для налогоплательщика или вычеты на детей.

Инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ) – взносы на ИИС, прибыль от долгосрочного владения ценными бумагами.

Профессиональные (ст. 221 НК РФ) – расходы, связанные с адвокатской деятельностью и другими профессиями.

Как оформить налоговый вычет?

Процесс получения вычета для иностранцев аналогичен стандартному порядку для граждан РФ:

Через работодателя — можно оформить некоторые виды вычетов (например, стандартные).

Через налоговую инспекцию — подать декларацию и подтверждающие документы.

Вычет можно оформить за последние три года. Если в 2025 году хотите вернуть налог, то можно подать документы за 2022, 2023 и 2024 годы.

Какие документы нужны?

Декларация 3-НДФЛ за каждый год, за который подается вычет.

Справка 2-НДФЛ о доходах.

Документы, подтверждающие расходы (договор купли-продажи, чеки, квитанции).

Паспорт и подтверждение статуса налогового резидента РФ.

Как подать документы?

✔ Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

✔ Почтой заказным письмом с описью вложения.

✔ Лично в налоговую инспекцию.

Итог

Иностранные граждане, являющиеся налоговыми резидентами России, могут получать налоговые вычеты наравне с россиянами. Главное — подтвердить свой статус резидента и правильно оформить документы. Если у вас были крупные расходы за последние три года, есть смысл проверить, не можете ли вы вернуть часть уплаченного налога!