Произошли изменения КБК в части НДФЛ: введена пятиступенчатая шкала налогообложения, а также и появились отдельные КБК для доходов в виде районного коэффициента, процентной надбавки. В статье мы расскажем о формировании уведомлений об исчисленных суммах налогов в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» с учётом изменений 2025 года.
Формируем уведомление для налоговой о сумме исчисленного и удержанного НДФЛ в «1С:ЗУП»
Сроки уплаты удержанного НДФЛ здесь и зависят от даты удержания. Если НДФЛ был удержан с 1-го по 22-е число текущего месяца, то тогда уплатить налог в бюджет и будет необходимо не позднее 28-го числа этого месяца. А если же НДФЛ был удержан с 23-го по последнее число месяца, то тогда — не позднее 5-го числа следующего месяца. Удержанный с 23 декабря по 31 декабря НДФЛ уплачивается уже не позднее последнего рабочего дня года.
Чтобы ФНС могла корректно распределить весь поступивший ЕНП и в счёт уплаты НДФЛ, то необходимо будет представить уведомление по формам, а также еще форматам, которые были утвержден приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. Налоговые агенты обязаны здесь представлять уведомления два раза в месяц: не позднее 25-го числа текущего месяца по НДФЛ за период с 1-го по 22-е число, еще и не позднее 3-го числа по НДФЛ за период с 23-го по последнее число предыдущего месяца, а также еще и не позднее последнего рабочего дня года по НДФЛ с 23-го по 31-е декабря.
Удержание НДФЛ производится тут при проведении документов выплаты: «Ведомость в банк», «Ведомость через раздатчика» и др, и при проведении документа «Дивиденды». Формирование, а также и отправка уведомления происходят здесь уже в бухгалтерской программе 1С с помощью документа «Уведомление об исчисленных суммах налогов». Для передачи данных из решения «1С:Зарплата и управление персоналом 8» в «1С:Бухгалтерию 8» здесь используется документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете».
Анализ сумм удержанного налога осуществляется в программе «1С:ЗУП 8» с помощью отчётов «Удержанный НДФЛ», а также «Сведения для отражения удержанного НДФЛ в бухучете». Необходимые данные передаются здесь в бухгалтерскую программу от 1С, где и формируется документ «Сведения об удержанном НДФЛ». Все суммы НДФЛ с превышения предельных величин тут учитываются на счёте 68.01 «НДФЛ исчисленный налоговым агентом».
Для формирования уведомления и необходимо нажать ссылку подготовки уведомления, а также и кнопку «Сформировать уведомление». Документ в программе заполняется автоматически, а еще содержит всю необходимую информацию об уже удержанном налоге в разрезе КБК и еще регистраций в налоговом органе. Все сведения можно здесь распечатать или выгрузить для отправки через стороннего оператора или же сервис «1С-Отчетность».
Формируем уведомление для налоговой о сумме исчисленных страховых взносов в «1С:ЗУП»
Чтобы ФНС могла распределить поступивший ЕНП в счёт уплаты страховых взносов (но кроме взносов от несчастных случаев на производстве, а также еще профзаболеваний), надо представить и уведомление об исчисленных налогах, авансовых платежах, сборах, страховых взносах (п. 9 ст. 58 НК РФ). Форма/формат этого уведомления уже утверждены приказом ФНС России. Такое уведомление и предоставляется в налоговый орган по месту учёта не позднее 25-го числа месяца, где установлен срок уплаты соответствующих налогов, а также взносов в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением здесь УКЭП (усиленной квалифицированной электронной подписи) или же через личный кабинет налогоплательщика.
Страховые взносы на доп. соцобеспечение членов лётных экипажей, а еще работников угольной промышленности с 2025 года не входят в состав ЕНП, их необходимо сейчас перечислять отдельными платёжками. Срок уплаты при этом здесь остается прежний — не позднее 28 числа месяца, который следует за месяцем начисления. Еще уведомление об исчисленных суммах взносов по ним не подаётся (Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ).
Обратите внимание: уведомление представляется в тех месяцах, когда и не сдаётся расчёт по страховым взносам (это не позднее 25-ого числа месяца, следующего за расчётным периодом): в январе и подается уведомление за декабрь, в апреле за март, в июле за июнь. А в октябре за сентябрь его уже не нужно. В эти месяцы суммы всех взносов налоговая увидит и из расчёта.
В остальных случаях в бухгалтерской программе регистрируется документ «Уведомления об исчисленных суммах налогов». Страховые взносы здесь исчисляются с помощью документа «Начисление зарплаты и взносов» при окончательном расчёте зарплаты за месяц. Потом все данные передаются в бухгалтерскую программу с помощью документа «Отражение зарплаты в бухучете». При проведении документа в программе «1С:ЗУП» формируются проводки по начислениям, удержаниям, а также еще и страховым взносам.
Для подготовки уведомления в феврале за январь 2025 года надо перейти в раздел «Главное», затем «Задачи организации» и нажать здесь на ссылку «Уведомление о налогах в феврале 2025». Далее нажмите «Сформировать уведомление». Документ тут заполняется автоматически, содержит нужную информацию об исчисленных взносах за отчётный период в разрезе КБК, а также еще и регистраций в налоговом органе. Здесь исключены страховые взносы от несчастных случаев, а еще на дополнительное соцобеспечение.
Документ предназначен для подготовки и отправки данных в ФНС. Его тут можно распечатать или также выгрузить все сведения для отправки через стороннего оператора. Если подключен сервис «1С-Отчетность», то тогда и все сведения из документа можно сразу отправить в налоговую. Для этого и необходимо открыть документ уведомления из журнала «Уведомления» или же из рабочего места «1С-Отчетности». Перед отправкой обязательно проверьте все заполненные данные на контрольные соотношения. С 2025 года контрольные соотношения утверждены приказом ФНС. Далее нужно и подготовить платёжное поручение на уплату страховых взносов. Можно же это сделать и из списка «Задачи организации» по соответствующей ссылке.