В последние годы жители России всё чаще открывают банковские карты ведущих банков Средней Азии для удобства ведения финансовых операций.
Банковская карта — это просто средство для доступа к денежным средствам, которые хранятся на счете клиента в банке. Банк открывает счет при оформлении банковской карты. Когда клиент получает карту, банк автоматически связывает ее с одним или несколькими счетами (мультивалютная карта), чтобы обеспечить возможность совершать конверсионные операции.
Таким образом, владелец карты среднеазиатского банка автоматически становится владельцем счетов в зарубежном банке.
Россияне, имеющие счета в иностранных банках, обязаны соблюдать требования российского налогового и валютного законодательства, а именно:
1) уведомлять Федеральную налоговую службу об открытии/закрытии счета в банке за рубежом;
2) предоставлять ежегодно Отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;
3) предоставлять ежегодно декларацию 3-НДФЛ, если по счету карты банк начислял проценты.
Рассмотрим немного подробнее как это сделать:
1. Уведомление об открытии счета за рубежом
Граждане России обязаны информировать налоговые органы о наличии у них счетов в иностранных банках:
· Если вы проживаете в России более 183 дней в году, уведомление необходимо подать в течение одного месяца с момента открытия счета.
· Если вы проводите в России менее 183 дней в году, уведомление об открытии счета за границей подается до 1 июня года, следующего за годом преимущественного нахождения на территории РФ
Уведомить налоговые органы можно следующими способами: лично, через личный кабинет на сайте ФНС, заказным письмом или через уполномоченное лицо.
Необходимо сообщать не только об открытии зарубежных счетов, но также о любых изменениях их реквизитов или об их закрытии. Это нужно сделать не позднее месяца со дня его открытия/закрытия или изменения реквизитов.
!! Киргизский ОАО «Айыл Банк» 10.03.2026 сменил название на ОАО «АБанк»
Нужна помощь с отчётностью по зарубежным счетам?
2. Отчет о движении денежных средств (#ОДДС)
Граждане России, использующие зарубежные банковские карты (счета), обязаны ежегодно предоставлять Отчет о движении денежных средств (ОДДС).
Освобождаются от подачи Отчета о движении денежных средств:
- граждане РФ, которые находились за рубежом в совокупности более 183 дней в течение календарного года;
- если оборот/остаток по счету в иностранной валюте не превысил 600 000 в рублевом эквиваленте за год и счет открыт в банке страны — члена ЕАЭС** или государства, с налоговыми органами которого налажен автоматический обмен информацией
- если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет не осуществлялось и остаток на счете не превышает 600 000 рублей в эквиваленте
** С 12 августа 2015 г. Киргизия является полноправным участником Договора о ЕАЭС наравне с Россией, Беларусью, Казахстаном и Арменией
Отчет предоставляется до 1 июня года, следующего за отчетным, либо в течение месяца после закрытия счета.
Пример: за 2024 год ОДДС необходимо подать до 1 июня 2025 года.
Передать отчет в налоговую можно следующими способами: лично, через личный кабинет на сайте ФНС, заказным письмом или через уполномоченное лицо.
Получено уведомление о вызове в налоговую из-за непредоставления ОДДС: что делать ?
3. Налогообложение доходов на зарубежных счетах
Все доходы, которые гражданин России получает за границей, включая Киргизию и Узбекистан (например, заработная плата, проценты по счетам и вкладам, дивиденды и другие виды доходов), подлежат налогообложению в России.
Для налоговых резидентов РФ ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 13-15% в зависимости от суммы дохода.
Для выполнения налоговых обязательств необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и подать её в Федеральную налоговую службу до 30 апреля года, следующего за отчетным.
Каким образом налоговая РФ может узнать о зарубежном банковском счете
4. Международный обмен информацией и штрафы
Между налоговыми органами разных стран существует международный автоматический обмен информацией, благодаря которому ФНС России получает сведения о зарубежных счетах российских налогоплательщиков. Перечень государств, участвующих в этом обмене, утверждается приказом ФНС и регулярно обновляется.
Если счет открыт в банке страны, которая обменивается с Россией налоговой информацией, ФНС может получить сведения об этом счете. Автоматический обмен по стандарту CRS обычно происходит в СЕНТЯБРЕ каждого года, и информация по счетам, открытым в 2024 году, может быть передана ФНС уже в сентябре 2025 года.
В случае, если владелец иностранного счета или карты не выполнит свои обязательства по уведомлению и отчетности, к нему могут быть применены штрафы, предусмотренные ст. 15.25 КоАП РФ:
- Нарушение срока подачи отчета или уведомления об открытии, закрытии или изменении реквизитов счета, либо подача уведомления не по установленной форме: штраф от 1 000 до 3 000 рублей.
- Полное игнорирование обязанности по подаче отчета или уведомления: штраф от 2 000 до 3 000 рублей.
Важно! За повторное (в течение года со дня оплаты аналогичного штрафа) нарушение штраф значительно увеличивается и составляет 20 000 рублей (ч. 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ).
Нужна помощь с отчётностью по зарубежным счетам?
✔️Отчет о движении средств по зарубежному счету ИП (ежеквартально)
✔️Отчет о движении средств по зарубежному счету физлица (раз в год)
📂 ✔️ Помогу собрать пакет документов для подготовки отчета: подскажу как правильнее сделать выписку по вашим счетам, где посмотреть реквизиты счета в приложении, какой запрос и как сделать в вашем иностранном банке.
📂 ✔️ Составлю и помогу подать отчет о движении средств по зарубежным банковским и брокерским счетам :
— пришлю файлы (xml, pdf) для самостоятельной отправки через ЛК налогоплательщика или по почте
—или через ваш Личный кабинет налогоплательщика;
📂 ✔️ Заполню Уведомление об открытии /закрытии счета за рубежом в удобном для вас формате (файлы (xml, pdf) , ЛК)