Среди будущих мам становится все более популярным платное сопровождение беременности и роды по контракту. В статье разберем, что такое вычет за платное ведение беременности и роды в 2025 году, сколько денег можно вернуть, и как все это оформить.
Что такое вычет за контракт на роды
Налоговый вычет за роды по контракту относят к категории социальных вычетов за лечение. Порядок применения социальной льготы за платное лечение указан в пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Вычет дает возможность уменьшить налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, от которой рассчитывается налог к уплате. В итоге вы либо возвращаете ранее уплаченный НДФЛ, либо на какое-то время из вашей зарплаты перестанут удерживать 13% НДФЛ.
Кто может получить вычет за роды
Претендовать на налоговый вычет может только налоговый резидент РФ, который платит со своих доходов 13-22% в бюджет государства.
И если будущая мама не работает, права на вычет у нее нет. Но в этом случае вычет за ее лечение может оформить работающий супруг, если их брак официально зарегистрирован.
Главное условие — справка об оплате из клиники должна быть выписана на имя получателя вычета. До 2025 года такого жесткого условия для супругов не было, но теперь мы рекомендуем брать справку именно на того из супругов, кто будет заявлять свое право на налоговый вычет.
Сколько денег можно вернуть за платные роды
Платное лечение может быть простым или дорогостоящим. И в зависимости от вида лечения отличается принцип расчета налогового вычета и конечная сумма возврата.
Как узнать вид полученного лечения
После оплаты процедур запросите в клинике справку об оплате, в которой будет указан код лечения:
- «01» — простое
- «02» — дорогостоящее.
Коды, а, значит, и виды лечения, устанавливаются клиникой — на основании Перечня из Постановления Правительства от 08.04.2020 г. № 458 и внутренних регламентов клиники. То есть сумма, потраченная за услуги, роли не играет, а важно лишь то, входят ли оплаченные вами процедуры в указанный список.
Имейте в виду, что платные роды не относятся к дорогостоящим медуслугам, в отличие, например, от ЭКО.
Простое лечение
Размер вычета за простое лечение, оплаченное в 2022 и/или 2023 гг., равен сумме фактических затрат за год, но не более 120 тыс. рублей. Максимально вы сможете вернуть 13% от этой суммы — 15 600 рублей.
С 1 января 2024 г. вычет за платное лечение, включая роды, увеличен до 150 тыс. рублей (абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ). Новые правила касаются расходов, понесенных в 2024 г. и позднее. То, что вы заплатили ранее, рассчитывается по прежним правилам.
Пример
Иванова рожала по контракту. У нее было два платежа: в 2023 году 160 тыс. рублей, и в 2024 году 160 тыс. рублей. В итоге за 2023 год она вернет 13% от 120 тыс. (15 600), а за 2024 год — 13% от 150 тыс. (19 500).
Также помните, что годовой возврат не может превышать сумму НДФЛ, уплаченного за год.
Дорогостоящее лечение
Если в справке стоит код «02», это значит, что лечение было дорогостоящим, и вы имеете право получить возврат НДФЛ со всей суммы расходов без ограничений.
За какие услуги, помимо родов, можно получить возмещение налога
В налоговый вычет можно включить расходы и за другие медицинские услуги. Например, анализы, УЗИ, медикаменты, консультации врачей и т.д.
Обратите внимание, что лимит в 150 тыс. включает в себя все категории социальных вычетов. И если в течение одного календарного года вы оплачивали лечение, обучение, ДМС, страхование жизни и прочее, то все расходы суммируются, и максимальный вычет составит 150 тыс. рублей.
Пример
Иванова в 2024 г. заплатила 60 тыс. рублей за автошколу и 130 тыс. рублей за роды. Она может оформить налоговый вычет по всем расходам, но с учетом годового лимита вернет 13% лишь от 150 тыс., то есть 19 500 рублей.
Помимо медицинских услуг в вычет можно включить расходы на выписанные врачом лекарства. Не забудьте взять рецепт — это обязательный документ, который необходимо предоставить в ФНС.
Можно ли получить вычет за роды за прошлые годы
Вы можете заявить свое право на вычет в течение трех лет после года, в котором оплачивали медицинские услуги. То есть оформить налоговый вычет и вернуть деньги в 2025 г. — при оплате в 2022, 2023 и 2024 гг. Если вы получали платные медуслуги в 2021 г., то уже опоздали с оформлением возврата.
Если вы оплатили роды в 2024 году, то у вас есть время до конца 2027 года.
Документы на вычет по НДФЛ за роды
Чтобы оформить возврат налога за роды, вам потребуется пакет документов:
Обязательные документы:
- Заполненная декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
- Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением. Оригинал.
- Документ, подтверждающий родство, при оплате за родственника. Копия.
- При оплате за медикаменты — рецепт, выписанный по специальной форме. Оригинал.
- Чеки из аптеки. Копии.
Рекомендуемые документы:
- Справка 2-НДФЛ о доходах за год (скачанная на сайте ФНС или выданная работодателем). Оригинал.
- Договор с медицинским учреждением. Копия.
- Лицензия клиники на осуществление медицинской деятельности, если не указана в договоре. Копия.
- Платежные документы, подтверждающие оплату. Копии.
Подробно о том, как получить налоговый вычет за платные роды, читайте в статье на нашем сайте.
_______________________________________________________________________________________
Присоединяйтесь к кругу наших друзей: подписывайтесь на канал, читайте нас в соцсетях и на сайте! Комментируйте, задавайте вопросы!
Регистрируйтесь на нашем сайте, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!