💼 Новые правила НДС с 1 января 2025 года: как избежать ошибок в контрактах

📅 С 1 января 2025 года в России вступают в силу изменения в налоговом законодательстве, касающиеся применения НДС для организаций и индивидуальных предпринимателей, работающих на упрощенной системе налогообложения (УСН). Эти нововведения могут повлиять на расчет и оплату контрактов, особенно государственных заказов. Разбираем, что изменится и как подготовиться.

---

⁉️ Основные изменения

📌 Компании на УСН, чей годовой доход превысил 60 млн рублей за предшествующий год, обязаны стать плательщиками НДС с 1 января 2025 года.

-

📌 Новые ставки НДС:

5% – если доход за год от 60 до 250 млн рублей.

7% – если доход от 250 до 450 млн рублей.

20% – если доход превышает 450 млн рублей.

-

📌 При доходе менее 60 млн рублей организации на УСН автоматически освобождаются от НДС, не подают налоговую отчетность и не выставляют счета-фактуры с НДС.

---

❓ Как избежать ошибок в контрактах?

1️⃣ Проверяйте налоговый статус контрагента

- Если поставщик перешел в статус плательщика НДС, в договоре необходимо указать новую ставку налога.

- При заключении контракта на долгий срок предусмотрите корректировку цены, если налоговый статус изменится.

-

2️⃣ Анализируйте налоговую нагрузку заранее

- Важно понимать, какой уровень дохода у вас или у вашего контрагента будет к концу года, чтобы заранее скорректировать налоговую стратегию.

- Ошибки в расчете могут привести к дополнительным затратам и штрафам.

-

3️⃣ Корректно оформляйте документы

- При изменении налогового режима важно вовремя уведомить заказчика и подписать дополнительные соглашения к контракту.

- Ошибки в документах могут привести к непринятию налогового вычета или отказу в оплате по госконтракту.

-

4️⃣ Используйте раздельный учет

- Организации, работающие одновременно с НДС и без НДС, должны вести раздельный учет доходов и расходов.

- Это необходимо, чтобы избежать претензий налоговой службы.

---

⁉️ Что делать, если ваш контракт уже заключен?

📌 Проверьте налоговый статус своей компании и контрагентов.

📌 При необходимости внесите изменения в договоры до конца 2024 года.

📌 Проконсультируйтесь с юристами и налоговыми специалистами, если есть сомнения по корректности расчетов.

---

‼️ Выводы для бизнеса

✅ Госконтракты должны учитывать изменения в налоговом законодательстве, чтобы избежать споров с заказчиками.

✅ При превышении лимита дохода компании на УСН автоматически становятся плательщиками НДС – это важно учитывать при расчетах.

✅ Ошибка в ставке НДС может привести к доначислениям, штрафам и проблемам с оплатой контрактов.