📅 С 1 января 2025 года в России вступают в силу изменения в налоговом законодательстве, касающиеся применения НДС для организаций и индивидуальных предпринимателей, работающих на упрощенной системе налогообложения (УСН). Эти нововведения могут повлиять на расчет и оплату контрактов, особенно государственных заказов. Разбираем, что изменится и как подготовиться.
---
⁉️ Основные изменения
📌 Компании на УСН, чей годовой доход превысил 60 млн рублей за предшествующий год, обязаны стать плательщиками НДС с 1 января 2025 года.
-
📌 Новые ставки НДС:
5% – если доход за год от 60 до 250 млн рублей.
7% – если доход от 250 до 450 млн рублей.
20% – если доход превышает 450 млн рублей.
-
📌 При доходе менее 60 млн рублей организации на УСН автоматически освобождаются от НДС, не подают налоговую отчетность и не выставляют счета-фактуры с НДС.
---
❓ Как избежать ошибок в контрактах?
1️⃣ Проверяйте налоговый статус контрагента
- Если поставщик перешел в статус плательщика НДС, в договоре необходимо указать новую ставку налога.
- При заключении контракта на долгий срок предусмотрите корректировку цены, если налоговый статус изменится.
-
2️⃣ Анализируйте налоговую нагрузку заранее
- Важно понимать, какой уровень дохода у вас или у вашего контрагента будет к концу года, чтобы заранее скорректировать налоговую стратегию.
- Ошибки в расчете могут привести к дополнительным затратам и штрафам.
-
3️⃣ Корректно оформляйте документы
- При изменении налогового режима важно вовремя уведомить заказчика и подписать дополнительные соглашения к контракту.
- Ошибки в документах могут привести к непринятию налогового вычета или отказу в оплате по госконтракту.
-
4️⃣ Используйте раздельный учет
- Организации, работающие одновременно с НДС и без НДС, должны вести раздельный учет доходов и расходов.
- Это необходимо, чтобы избежать претензий налоговой службы.
---
⁉️ Что делать, если ваш контракт уже заключен?
📌 Проверьте налоговый статус своей компании и контрагентов.
📌 При необходимости внесите изменения в договоры до конца 2024 года.
📌 Проконсультируйтесь с юристами и налоговыми специалистами, если есть сомнения по корректности расчетов.
---
‼️ Выводы для бизнеса
✅ Госконтракты должны учитывать изменения в налоговом законодательстве, чтобы избежать споров с заказчиками.
✅ При превышении лимита дохода компании на УСН автоматически становятся плательщиками НДС – это важно учитывать при расчетах.
✅ Ошибка в ставке НДС может привести к доначислениям, штрафам и проблемам с оплатой контрактов.