В современном мире банковские операции играют ключевую роль в экономической деятельности компаний и частных лиц. Однако, не все операции могут быть безопасными и легальными. В этой статье мы рассмотрим, что такое подозрительные банковские операции, как банки реагируют на них, и какие меры могут быть приняты для минимизации рисков.
Что такое подозрительные операции?
Подозрительные операции – это операции с денежными средствами или иным имуществом, которые, предположительно, совершаются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Это определение закреплено в ст. 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Оценка риска совершения подозрительных операций
Центральный банк Российской Федерации (Банк России) осуществляет оценку степени (уровня) риска совершения подозрительных операций кредитными организациями и их клиентами. В соответствии со ст. 9.1 Закона № 115-ФЗ, Банк России относит юридические лица к одной из трех групп риска:
· Низкая степень риска.
· Средняя степень риска.
· Высокая степень риска.
Высокая степень риска или красный уровень риска присваивается лицам, не осуществляющим реальную хозяйственную деятельность, зарегистрированным на подставных физических лиц и контролируемых третьими недобросовестными лицами, затрудняющих либо делающих невозможной работу налоговых и правоохранительных органов по установлению бенефициаров подозрительных операций, обеспечивающих расчеты теневого сектора экономики.
Информация об отнесении юридических лиц к группам риска доводится до кредитных организаций ЦБ РФ в соответствии с абзацем вторым п. 1 ст. 7.6 Закона № 115-ФЗ.
Перечень критериев определения подозрительных операций:
1. Критерии в области оценки юридического лица (индивидуального предпринимателя), видов, характера и финансовых результатов его деятельности:
- Период времени, прошедший со дня регистрации в ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
- Период времени, прошедший с даты изменения наименования или адреса юридического лица.
- Размер уставного капитала юридического лица.
- Способ образования юридического лица (создание или реорганизация).
- Среднесписочная численность работников.
- Наличие или отсутствие сведений о деятельности в открытых источниках информации.
- Осуществление видов деятельности, подлежащих лицензированию.
- Расположение по адресу юридического лица других юридических лиц.
- Недостоверность сведений в ЕГРЮЛ.
- Решения суда о прекращении деятельности или приговоры, связанные с предпринимательской деятельностью.
- Возбуждение производства по делу о банкротстве.
- Нахождение юридического лица в стадии реорганизации или ликвидации.
- Заключенные государственные и муниципальные контракты.
- Наличие в реестре недобросовестных поставщиков.
- Ведение хозяйственной деятельности с высокорисковыми контрагентами.
- Неисполнение обязательств нерезидентами.
- Соответствие осуществляемой деятельности видам экономической деятельности в ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
- Количество кодов видов экономической деятельности.
- Соответствие условий договоров общепринятой рыночной практике.
- Соответствие объемов переводимых нерезидентам денежных средств объемам фактически импортируемых товаров.
- Предоставленные кредиты и их общий размер.
- Показатели бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах.
- Объем и структура уплаченных налогов и сборов.
- Значение налоговой нагрузки.
2. Критерии в области оценки операций по счетам юридического лица (индивидуального предпринимателя) в кредитных организациях:
- Количество банковских счетов.
- Даты открытия и закрытия банковских счетов.
- Динамика и период изменения объемов и количества операций по банковским счетам.
- Количество банковских счетов без операций.
- Объем и количество операций по зачислению денежных средств от физических лиц и по договорам эквайринга и инкассации.
- Объем и количество переводов денежных средств между своими банковскими счетами.
- Объем и количество платежей, подтверждающих хозяйственную деятельность.
- Объем и количество операций по зачислению денежных средств по основаниям, связанным с закрытием банковского счета.
- Соотношение объема денежных средств, поступивших на банковские счета с учетом НДС, и списанных без учета НДС.
- Наличие связи между основаниями зачисления и списания денежных средств.
- Объем и количество операций по перечислению денежных средств на счета, с которых впоследствии осуществляется их снятие в наличной форме.
- Объем и количество операций по списанию денежных средств на основании исполнительных документов.
- Объем и количество операций по перечислению денежных средств на счета физических лиц.
- Объем и количество операций по снятию наличных денежных средств.
- Объем и количество операций по перечислению денежных средств в пользу нерезидентов и на счета в иностранных банках.
- Наличие транзитных операций.
- Объем и количество сделок на рынке.
- Объем и количество операций по расчетам с высокорисковыми контрагентами.
- Соответствие оснований операций кодам видов экономической деятельности в ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
- Наличие признаков связи с финансированием терроризма.
3. Критерии в области оценки учредителей (участников), руководителей юридического лица, а также физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя:
- Состав учредителей (участников) и органов управления.
- Информация о смене учредителя (участника) и руководителя.
- Наличие сведений в реестре дисквалифицированных лиц.
- Наличие сведений об участии в деятельности других юридических лиц, включая те, которые находятся в реестре недобросовестных поставщиков или отнесены к высокой степени риска.
4. Критерии в области оценки аффилированности юридического лица (индивидуального предпринимателя) с иными юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями), совершающими подозрительные операции:
- Аффилированность с высокорисковыми юридическими лицами.
- Совпадение идентификаторов устройств, используемых для доступа к автоматизированным системам.
5. Критерии в области результатов национальной и секторальной оценки рисков:
- Осуществление деятельности, соответствующей группе высокого или повышенного риска.
6. Критерии в области информации, поступившей от государственных органов:
- Проведение проверочных мероприятий.
- Выявленные риски в отношении некредитных финансовых организаций.
- Проведение оперативно-розыскных мероприятий или следственных действий.
- Наличие сведений о возможном участии в противоправной деятельности.
- Наличие сведений о завышении или занижении стоимости товаров.
- Наличие сведений о несоответствии деклараций на товары.
Эти критерии могут применяться как самостоятельно, так и в совокупности. Критерии, непосредственно не характеризующие подозрительные операции, не являются самостоятельными основаниями для отнесения к группе высокой степени риска.
Перечень составлен в соответствии с Решением Совета Директоров Банка России от 24 июня 2022 г. «О критериях отнесения Банком России юридических лиц (за исключением кредитных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуальных предпринимателей), зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, к группам риска совершения подозрительных операций»
Действия банков при высокой степени риска
Если клиент отнесен к группе высокой степени риска, кредитная организация может применить меры, такие как не проведение операции по списанию денежных средств с банковского счета (п. 5 ст. 7.7 Закона № 115-ФЗ). Однако, даже в таких случаях допускаются определенные операции, такие как:
· Уплата налогов и сборов.
· Оплата труда работников.
· Денежные выплаты, связанные с предоставлением гарантий и компенсаций, предусмотренных Трудовым кодексом РФ.
· Операции в целях исполнения обязательств по кредитному договору.
· Операции для обеспечения жизнедеятельности индивидуального предпринимателя и его семьи.
· Списание денежных средств для погашения текущих расходов при ликвидации компании.
Как избежать принудительной ликвидации компании?
В случае, если компания отнесена к высокой степени риска и ее счета заблокированы, это может привести к принудительной ликвидации компании. Чтобы избежать этого, необходимо следовать Методическим рекомендациям для предпринимателя, разработанным Банком России. Эти рекомендации помогут сделать бизнес прозрачнее и повысить эффективность взаимодействия с банками.
Как показывает многочисленная практика, обслуживающие клиентов кредитные организации не оспаривают решения ЦБ РФ. Более того, они обязаны соблюдать установленные меры и применять их в отношении клиентов, отнесенных к высокой степени риска совершения подозрительных операций.
Основные шаги для минимизации рисков:
· Изучение Методических рекомендаций:
Ознакомьтесь с документом «Что делать, если банк ограничил операции по счету», разработанным Банком России (ссылка).
· Проверка контрагентов:
Регулярно проверяйте своих контрагентов на надежность и легальность их деятельности.
· Использование платформы «Знай своего клиента»:
Эта платформа поможет вам оценить риски и принять необходимые меры .
· Реабилитация в банке:
Если ваши операции были ограничены, следуйте процедуре реабилитации, описанной в Методических рекомендациях.
· Обращение в межведомственную комиссию (МВК):
В случае отказа банка в реабилитации, обратитесь в МВК для дальнейшего рассмотрения вашего случая.
Стоит уточнить, что Банк России, исходя из собственных аналитических данных, оценивает уровень риска банковских клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. С помощью специального сервиса - платформы «Знай своего клиента» он - доводит эту информацию до всех кредитных организаций. Банки могут использовать такие сведения при оценке уровня риска предпринимателя, но решение они принимают самостоятельно. Если высокий уровень риска присвоен и банком, и Банком России, то операции по счету такого клиента прекращаются. Банк должен в течение 5 дней проинформировать его об этом.
Юристы компании «Сфера Права» имеют огромный опыт сопровождения бизнеса, взаимодействия с госорганами и судебного представительства, в частности в настоящее время наша компания погружена в практические вопросы, связанные с ликвидацией компаний из-за блокировки счетов и отнесения компаний к высокому риску совершения подозрительных операций.
Надеемся, что данные вышеуказанные рекомендации помогут вашему бизнесу минимизировать риски совершения банковских операций и будут полезны.
А в случае, если у вас возникли вопросы, либо ситуация с блокировкой счетов (риском блокировки), записывайтесь к нам на консультацию!
