Вы владеете недвижимостью, транспортом или другим активом через компанию, но хотите перевести его на себя как физическое лицо? Причины могут быть разными:
- Ликвидация бизнеса
- Оптимизация налогов
- Защита имущества от возможных рисков
Как сделать это законно, без штрафов и налоговых переплат? Разбираем основные варианты.
Способ 1. Продажа имущества
Самый очевидный вариант – продажа активов физическому лицу (учредителю, директору или стороннему покупателю).
Какие налоги придется заплатить?
- Если компания на ОСНО – НДС + налог на прибыль.
- Если на УСН – упрощенный налог с дохода.
Чтобы уменьшить налоговую нагрузку, можно продать имущество по цене ниже рынка. Но здесь важно учитывать:
- Снижение цены до 20% от рыночной – обычно не вызывает вопросов у налоговой.
- Скидка 20–50% – возможны претензии, но их можно обосновать.
- Снижение более чем в 2 раза – высокие риски доначислений и споров в суде.
Лайфхак: земельные участки и жилая недвижимость не облагаются НДС, что делает их вывод с баланса менее затратным.
Способ 2. Продажа в рассрочку
Если ваша цель – уменьшить налоговую нагрузку по НДС, можно использовать рассрочку с выплатой процентов.
Например, офис стоит 10 млн рублей. Вы продаете его за 9 млн, а 1 млн оформляется как проценты по займу.
В чем выгода?
- НДС начисляется только на 9 млн, а проценты по займу НДС не облагаются
- В итоге налоговая нагрузка снижается
Это законный способ уменьшить НДС, но он не влияет на налог на прибыль.
Способ 3. Передача имущества в уставный капитал
Если у вас есть другая компания, можно передать актив в уставный капитал нового юрлица.
Плюсы:
- Не нужно платить налог на прибыль
- Подходит для компаний, которые продолжают работать
Минусы:
- Возможны сложности с НДС
- Ваша старая компания станет учредителем новой.
Подходит не для всех, но может быть оптимальным решением
Способ 4. Выкуп через займ
Редкий, но рабочий вариант: продажа имущества через заем.
Как это работает?
- Организация оформляет договор займа с физлицом (учредителем или другим доверенным лицом).
- В качестве залога выступает сам актив (здание, машина, земельный участок).
- Если организация не выплачивает долг – залоговое имущество переходит к физлицу.
Такой вариант требует грамотного юридического сопровождения, но в ряде случаев позволяет минимизировать налоги.
Способ 5. Ликвидация компании
Если бизнес закрывается, имущество компании переходит учредителю.
Преимущества:
- Не нужно оформлять продажу
- Возможно уменьшение НДФЛ (его можно сократить на сумму первоначального вклада в уставный капитал)
Однако в некоторых случаях НДФЛ все же придется заплатить.
Какой вариант выбрать?
Все зависит от вашей ситуации:
- Нужно быстро и просто? – продажа
- Хотите снизить налоги? – рассрочка или заем
- Планируете передать активы другой компании? – уставный капитал
- Закрываете бизнес? – ликвидация
Чтобы не ошибиться и не переплатить налогов, лучше заранее проконсультироваться со специалистами.
Компания "Самитов Консалтинг" предлагает консультации по выводу имущества с баланса организации.
Мы подберем оптимальную стратегию с учетом вашей ситуации и поможем провести сделку законно и безопасно.
Оставьте заявку – разберем ваш кейс и подскажем лучшее решение!