Продолжение статьи про то, как взять на УСН взять к вычету НДС прошлых лет, когда еще не были плательщиком НДС.
Начало истории (теория) 👇
Продолжаем.
Итак. Часть товаров (материалов) до 2025 на УСН мы в расходы взять не успели.
«Забираем» их в 2025 для деятельности, облагаемой НДС по ставке 20%. А значит, имеем право заявить по ним вычет входного НДС.
Не забываем какие в принципе существуют условия принятия к вычету:
🔹использование в облагаемой НДС деятельности
🔹принятие к учету
🔹наличие СФ
❓Как это отразить в 1С
🟢 Упрощенцы с объектом «Доходы минус расходы»
Чтобы выбрать НДС по непринятым в расходы в 2024 ТРУ, сформируем «Универсальный отчет»
🔸Отчеты
🔸Стандартные отчёты
🔸Универсальный отчёт
🔸Выбираем период «Декабрь 2024»
🔸Тип объекта выбираем «Регистр накопления»
🔸Имя объекта выбираем «Расходы при УСН»
🔸Имя таблицы выбираем «Остатки и обороты»
Анализируем колонку «Конечный остаток» подколонку «НДС».
«Провалившись» в каждый документ поступления, проверяем наличие зарегистрированной СФ.
🟢 Упрощенцы с объектом «Доходы»
Для таких упрощенцев вышеуказанный регистр не применяется, т.к. расходы они в принципе не учитывают.
Но если СФ по покупкам они сохранили и вели БУ, можно сформировать ОСВ по счетам 10,41 и т.п. на 31.12.24.
Аналогично, провалившись в каждый документ, анализируем НДС по переходящим остаткам.
Так мы выбрали, по каким документам сколько НДС можно взять к вычету.
Выделяем НДС из стоимости товара в программе:
Делаем ручную операцию:
Д 19 Контрагент/Документ поступления
К 10,41 Материал (товар)/Склад/
Документ поступления
Теперь у нас появился счёт 19 и мы можем заявить его к вычету.
Сделаем документ «Отражение НДС к вычету».
На вкладке «Главное» заполним реквизиты документа поступления и проставим галочки:
🔸использовать как запись книги покупок
🔸формировать проводки
🔸использовать документ расчётов как СФ
На вкладке «Товары и услуги» проставим сумму НДС , которую имеем право принять к вычету (выбранную нами из регистров).
👉После проведения этого документа сформируются проводки в БУ:
Д 68.02 НДС
К 19 Контрагент/Документ поступления
👉И данные попадут в книгу покупок.
Полностью разбираем НДС от понятия до декларации + НДС на УСН на одноименном курсе.
#ндс #усн #реформа2025