Если вы работаете в Испании как самозанятый (autónomo) и используете платформу Upwork для поиска клиентов, важно понимать, как правильно выставлять счета и соблюдать налоговые обязательства.
📍1. Как работает Upwork?
Upwork — это платформа, которая связывает фрилансеров с клиентами (компаниями или частными лицами). Процесс выглядит так:
- Компания публикует проект на платформе. фрилансеры отправляют свои предложения.
- Компания выбирает подходящего фрилансера и заключает с ним контракт через Upwork.
- Upwork удерживает оплату за проект до его завершения. После выполнения работы и одобрения клиентом деньги переводятся на счет фрилансера в Upwork.
- Фрилансер может вывести средства через PayPal, Payoneer или банковский перевод.
📍2. Кому выставлять счет?
Upwork выступает только как посредник, а не как ваш работодатель. Это означает, что вы должны выставлять счет непосредственно клиенту (компании, для которой вы выполнили работу), а не Upwork.
Все доходы, полученные через Upwork, должны быть отражены в вашей налоговой отчетности. Не переживайте, это несложно: Upwork предоставляет отчеты о выплатах, которые можно использовать для заполнения налоговых деклараций.
📍3. Как правильно оформлять счет (factura)?
Upwork не выставляет фактуры за вас, поэтому вам нужно самостоятельно оформлять счета-фактуры для клиентов. В Испании счета должны соответствовать определенным требованиям. В счете должны быть указаны:
- номер и дата фактуры
- Ваши данные: имя, NIF (налоговый идентификационный номер), адрес.
- Данные клиента: имя, адрес, налоговый номер (если есть).
- Описание услуги.
- Сумма оплаты.
- НДС (IVA) и удержание подоходного налога (IRPF), = если применимо.
Важно: Upwork предоставляет счета, но они не соответствуют испанским требованиям, так как в них отсутствуют некоторые обязательные данные. Поэтому вам нужно самостоятельно создавать счета, запрашивая у клиента недостающую информацию.
Если ваш клиент находится за пределами ЕС, в большинстве случаев НДС не применяется (но важно проконсультироваться с налоговым консультантом)
4. Как это выглядит на практике?
Сумма в фактуре на Upwork зависит от нескольких факторов, включая налоги и валюту. Именно это у многих вызывает затык. Разбираемся:
IVA (НДС):
Если клиент находится в Испании, применяется ставка 21%.
Если клиент из другой страны ЕС и вы оба зарегистрированы в ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios), НДС не применяется.
Если клиент из страны за пределами ЕС, НДС также не применяется. Примечание: ROI — это реестр для тех, кто работает с клиентами или поставщиками из других стран ЕС. Регистрация обязательна, если вы проводите такие операции.
Если вам точно надо знать, как правильно применять НДС именно к вашему виду услуг, товаров, для разных партнеров - рассказала в коротком посте на ТГ канале ЮРИСТ В ИСПАНИИ
- IRPF (удержание подоходного налога):
Retención IRPF применяется для профессиональных услуг, оказываемых компаниям или предпринимателям в Испании.
Для клиентов не из Испании удержание IRPF не применяется.
📍Примеры фактуры:
- Клиент из Испании:
Сумма проекта: 600$.
Базовая сумма: 566,03$.
НДС (21%): 118,86$.
Удержание IRPF (15%): -84,90$.
Итого: 600$. - Клиент из Германии (ЕС):
Если вы и клиент зарегистрированы в ROI, НДС и IRPF не применяются.
Итого: 600$. - Клиент из США:
НДС и IRPF не применяются.
Итого: 600$.
📍Конвертация валюты:
Счета должны быть в евро. Используйте курс обмена на дату выставления счета. Например, если вы получили 600$ 2 сентября 2019 года, а курс был 0,91, то сумма в евро составит 546€.
📍5. Дата выставления счета - фактуры
Счет должен быть выставлен после выполнения услуги. Однако, учитывая, что Upwork переводит деньги только после одобрения клиента, логично указывать дату получения оплаты. Для этого пишем дату фактуры, а в примечаних пишем срок оплаты ( например, сегодня)
📍6. Какие суммы можно списать в расходы для налоговой Испании?
Работая через Upwork, вы можете списывать следующие расходы:
- Комиссии Upwork:
Upwork удерживает комиссию (5%, 10% или 20% в зависимости от суммы).
Если вы не зарегистрированы в ROI, к комиссии применяется НДС 21%, который вы можете вычесть. - Членский взнос:
Ежемесячная плата за доступ к платформе также учитывается как расход. - Комиссия за вывод средств:
Например, 0,99$ за банковский перевод.
Все расходы должны быть пересчитаны в евро по курсу на дату списания.
📍7. Налоговая отчетность
Как самозанятый, вы обязаны:
- Подавать ежеквартальные налоговые декларации (Modelo 130 или Modelo 131).
- Если вы работаете с клиентами из ЕС, подавать декларацию Modelo 349 (для операций внутри ЕС).
- Подавать годовую налоговую декларацию (Declaración de la Renta)
📍. Советы
Работа на Upwork в Испании несложная, но, чтобы разобраться, нужен подход и понимание правильного оформления счетов и соблюдения налоговых обязательств. Убедитесь, что вы правильно учитываете налоги, конвертируете валюту и ведете учет расходов, чтобы избежать проблем с налоговыми органами.
Можно использовать бухгалтрские программы FacturaDirecta или Quipu.
я юрист, и веду веду 2 телеграм-канала. ЮРИСТ В ИСПАНИИ и НЕДВИЖИМОСТЬ В ИСПАНИИ ОТ ЮРИСТА Даю много подсказок, разборов, образцов документов и т.д. Разбираем вопросы. Подписывайтесь!
‼️А можно работать без регистрации ИП? - расскажу в следущей статье
👉Хотите зарегистрировать ИП Испании ? нужна консультация , как подобрать правильны код деятельности, снизить налоговую нагрузку, списать расходы, получить субсидии - обращайтесь!
👉📱 КОНСУЛЬТАЦИЯ
✔️ Экспресс-консультации и индивидуальные консультации