Каждый начинающий предприниматель еще до того, как открыть свое первое дело задумывается о том, как оформить свой бизнес. На момент начала 2025 года актуально несколько вариантов - это ИП, ООО и Самозанятость. Впервые я зарегистрировал ИП в 2011 году и работаю в этом статусе больше 10 лет. Также примерно год я работал в статусе самозарядного. Сегодня я детально сравню эти две организационно-правовые формы и подскажу что лучше выбрать. Также затрону тему ООО, хотя личного опыта открытия фирмы у меня не было.
Самозанятость - это самая простая форма ведения бизнеса в России, которая предполагает минимальное количество затрат. Стать самозанятым просто и удобно. Также легко и сняться с учета. Но здесь есть множество ограничений. ИП - это уже более сложный вариант. Можно нанимать сотрудников и выбрать систему налогообложения. Но возникают нюансы с отчетами и налогами. А ООО - это уже полноценное юридическое лицо. В некоторых случаях нужно именно ООО.
САМОЗАНЯТОСТЬ: ПЛЮСЫ И МИНУСЫ
Стать самозанятым можно меньше чем за час. Ставите соответствующее приложение «Мой налог» и регистрируетесь там как самозанятый за 20 минут. Сняться с учета можно буквально одной кнопкой в этом приложении. Я работал в качестве самозанятого больше года.
Плюсы самозанятых
- Простая регистрация
- Низкий налог 4% с физлиц и 6% с юрлиц
- Не нужно сдавать отчетность. Все операции и чеки формируются в приложении
- Страховые взносы за себя в Пенсионный Фонд (Фонд Социального Страхования) - это добровольно
Минусы самозанятости
- Ограничение по доходу 2.4 миллиона рублей в год
- Не для всех контрагентов подходят самозанятые. Например для торговли на Озон у жены требовалось именно ИП
- Нельзя нанимать персонал в штат.
Есть лайфхак, как можно совместить ИП и самозанятость. Можно открыть ИП и в качестве режима налогообложения выбрать НПД (налог на профессиональный доход). Таким образом у меня был статус ИП, но при этом нельзя было иметь доход больше 2.4 млн рублей и нельзя было нанимать персонал. При этом мне не нужно было платить фиксированные страховые взносы за себя (для ИП это обязательные платеж в остальных случаях).
В целом о работе как самозанятого у меня остались крайне положительные впечатления. Самозанятость хорошо подходит для начинающих предпринимателей, у которых еще не было доходов. Я через самозанятость проводил все доходы с помощью приложения «Мой налог» и без проблем снялся с учета. Все этапы происходят онлайн - начиная с регистрации и завершая снятием с учета. Не нужно платить за бухгалтерию или ломать голову над отчетностью.
ИП: НЮАНСОВ НАМНОГО БОЛЬШЕ
Начать нужно с того, что сразу после регистрации ИП надо решить, какие налоги по какой системе вы хотите платить. НПД соответствует ограничениям самозанятости (см. выше). Можно также выбрать упрощенную систему налогообложения с дохода 6% или с прибыли 15%. Бывают также ИП на общей системе (платят НДС) и есть еще патент. Время от времени могут проявлять и исчезать какие-то варианты.
К плюсам ИП можно отнести:
- ИП может нанимать персонал по трудовому договору (за исключеним ИП на НПД)
- Доступны почти все возможности как и у ООО, но при этом меньше сложностей при оформления и снятии с учета.
- Порог дохода у ИП намного выше, чем у самозанятых.
Минусы ИП:
- Необходимость платить фиксированные страховые взносы за себя (Сейчас это больше 52 тысяч рублей год на 2025 год)
- Нужно каждый год подавать декларацию в налоговую. Состав и структура отчетности меняется каждый год, а также зависит от системы налогообложения.
В целом, ИП может открыть расчетный счет, сделать печать и арендовать помещение, нанять сотрудников. Но при этом ИП считается не юридическим лицом, а физическим лицом. При этом штрафы ИП получает высокие в случае каких-то нарушений.
Сейчас я работаю в качестве ИП на УСН 6% с дохода. Раз в год подаю декларацию в налоговую. Также каждый квартал подают уведомления-сверки о доходах. Также плачу помимо страховых взносов ИП за себя (порядка 50 тысяч в год), еще 1% дохода выше 300 тысяч рублей. Взносы можно вычесть из размера уплаченного налога (это делают бухгалтера). Приблизительно раз в пять лет подаю отчет в росиста при попадании в их выборку.
А ЗАЧЕМ ТОГДА ООО?
ООО делают, когда в бизнесе несколько учредителей. Также в некоторых случаях ИП недостаточно. Например, в местном технопарк для попадания в бизнес-инкубатор требовали именно открытия фирмы (ООО). Также ИП могут вести не все виды деятельности. Думаю вы догадываетесь, что открыть вести и закрыть ООО будет сложнее, чем в случае с ИП и самозанятостью. Это больше подходит для уже развитого бизнеса.
Пишите про свой опыт в комментариях к этому посту.
#Бизнес110
Полезные ссылки:
Регистрация ИП через Тинькофф без расходов на открытие - https://www.tbank.ru/business/registration-ip/form?utm_medium=ptr.act&utm_campaign=sme.partners&partnerId=5-2VASU7K6&agentId=1-523XDFX&agentSsoId=a79edd48-a7d8-4bf5-9539-dbdafad3e40f&utm_source=partner_rko_a_sme
Открой расчетный счет ИП в Т-Банк https://www.tbank.ru/business/rko/form?utm_medium=ptr.act&utm_campaign=sme.partners&partnerId=5-2VASU7K6&agentId=1-523XDFX&agentSsoId=a79edd48-a7d8-4bf5-9539-dbdafad3e40f&utm_source=partner_rko_a_sme
Регистрация ООО в Т-Банк без госпошлины - https://www.tbank.ru/business/registration-ooo/form?utm_medium=ptr.act&utm_campaign=sme.partners&partnerId=5-2VASU7K6&agentId=1-523XDFX&agentSsoId=a79edd48-a7d8-4bf5-9539-dbdafad3e40f&utm_source=partner_rko_a_sme
Сервис Выгода и продвижение в Т-Банк - https://www.tbank.ru/business/promotion-service/?utm_medium=ptr.act&utm_campaign=sme.partners&partnerId=5-2VASU7K6&agentId=1-523XDFX&agentSsoId=a79edd48-a7d8-4bf5-9539-dbdafad3e40f&utm_source=partner_rko_a_sme
Сервис Селлер для маркетплейсов - https://www.tbank.ru/business/seller/?utm_medium=ptr.act&utm_campaign=sme.partners&partnerId=5-2VASU7K6&agentId=1-523XDFX&agentSsoId=a79edd48-a7d8-4bf5-9539-dbdafad3e40f&utm_source=partner_rko_a_sme
Сервис рассрочки Долями - https://dolyame.ru/business/?utm_medium=ptr.act&utm_campaign=sme.partners&partnerId=5-2VASU7K6&agentId=1-523XDFX&agentSsoId=a79edd48-a7d8-4bf5-9539-dbdafad3e40f&utm_source=partner_rko_a_sme
Прием платежей смартфоном в Т-Банк - https://www.tbank.ru/business/payments/pay-to-phone/?utm_medium=ptr.act&utm_campaign=sme.partners&partnerId=5-2VASU7K6&agentId=1-523XDFX&agentSsoId=a79edd48-a7d8-4bf5-9539-dbdafad3e40f&utm_source=partner_rko_a_sme
Аренда торговый эквайринг - https://www.tbank.ru/business/acquiring/form/rent?utm_medium=ptr.act&utm_campaign=sme.partners&partnerId=5-2VASU7K6&agentId=1-523XDFX&agentSsoId=a79edd48-a7d8-4bf5-9539-dbdafad3e40f&utm_source=partner_rko_a_sme
