Расчёт по страховым взносам за 2024г. предоставляется в налоговый орган не позднее 27 января 2025 года. Форма утверждена приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@. В данной статье мы и даем рекомендации по заполнению данного документа в программах: «1С:Зарплата и управление персоналом 8» и «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8».
Заполнение сведений о страховом стаже за 2024 год в «1С:ЗУП» и «1С:ЗКГУ»
Как подготовиться к составлению расчета?
Для заполнения расчёта и необходимо указать все сведения организации: наименование, ИНН, КПП, код налогового органа, еще данные подписанта отчётности. Все данные вносятся в справочник «Организации». Тариф для исчисления указывается в форме настройки учётной политики на закладке «Страховые взносы». А выбор зависит от категории плательщика взносов.
Проверьте и уточните настройки видов начислений. И для каждого вида на закладке «Налоги, взносы, бухучёт» в разделе «Страховые взносы» укажите вид дохода. Получить все необходимые данные о формировании базы для начисления взносов можно с помощью отчёта «Анализ взносов в фонды». С 2023 года эти взносы по договорам ГПХ и начисляются в полном объёме.
Данные о всех прочих доходах, полученных физлицами, указываются: для выплат всем бывшим работникам — в справочнике «Виды выплат бывшим сотрудникам», для прочих доходов физлиц — в справочнике «Виды прочих доходов физлиц», для авторских договоров с физлицами — в справочнике «Виды авторских договоров», а при регистрации призов, подарков — если на стоимость нужно начислить взносы, тогда в документе «Приз, подарок» установить флаг «Подарок (приз) предусмотрен коллективным договором».
Начисление взносов тут производится с помощью документа «Начисление зарплаты и взносов». А суммы взносов по каждому физлицу отражаются на закладке «Взносы» документа. При его проведении фиксируются все суммы взносов. На основании данных в расчётах заполняются сведения о суммах исчисленных страховых взносах. Проверить этот расчёт можно с помощью отчёта «Проверка расчёта взносов». Если организация обязана уплачивать взносы на пенсионное страхование по доп. тарифам, то нужно произвести настройки. В расчёте по взносам сведения о расчёте по данным тарифам и отражаются в подразделе 2 раздела 1 и разделе 3. А сведения о выплатах в пользу иностранных граждан, временно проживающих и пребывающих в РФ, отражаются здесь по кодам категорий застрахованных лиц в разделе 3.
Уточните данные физлиц: ФИО, СНИЛС, ИНН, дата рождения, гражданство, вид документа, удостоверяющего личность, серию и номер, а также и пол.
Как составить расчет по страховым взносам?
Для расчёта есть отчёт «Расчёт по страховым взносам». Его можно создать в разделе «Отчётность» «1С-Отчетности». А для создания отчёта выберите «Создать» и укажите название «Расчёт по страховым взносам». И выберите организацию, для которой составляется отчёт, еще период, за который он составляется. Для заполнения по данным ИБ нажмите кнопку «Заполнить».
Как отправить расчет по страховым взносам?
Отдельные разделы расчёта можно и скрыть, чтобы они не отображались. Нажмите «Настройка», уберите флаги «Показывать» на закладке «Свойства разделов». Перед передачей расчёта проверьте его на наличие ошибок с помощью кнопки «Проверка» — «Проверить контрольные соотношения».
Организации могут подготовить расчёт для передачи в налоговый орган в электронном виде и распечатать. Чтобы сформировать печатную форму с двухмерным штрихкодом PDF417, нажмите кнопку «Печать». Форму можно распечатать без, если установить флаг «Разрешить печать без штрихкода PDF417» в настройке. Если этот расчёт должен быть выгружен во внешний файл, тогда поддерживается еще функция выгрузки в электронном виде в формате, утверждённом ФНС. Выполните проверку отчёта на соответствие требованиям формата электронного представления по кнопке «Проверка» — «Проверить выгрузку». Для выгрузки расчёта нажмите на «Выгрузить» — «Электронное представление» и укажите каталоги для сохранения файла.
В программах от 1С реализован механизм, который и позволяет отправить расчёт в налоговый орган из программы 1С. Перед отправкой и выполните форматно-логический контроль этого заполнения по кнопке «Проверка» — «Проверить в интернете». Для отправки нажмите на кнопку «Отправить».