Налоги – страшное слово, с которым неминуемо сталкивается каждый бизнес. И ведение бизнеса на маркетплейсе – не исключение.
Селлеры хватаются за головы: с нового года введён НДС!
Как не попасть впросак и сохранить свой бизнес? О том, как налоги отразятся на деятельности селлеров и как себя обезопасить, говорим в этой статье.
НДС на УСН
2025 год ознаменован введением НДС на УСН. Теперь каждый ИП, который платит налог с суммы реализации, в случае поступлений свыше 60 млн руб., становится плательщиком НДС.
Разберёмся кому, когда и какую сумму нужно будет платить и на что стоит обратить внимание.
- Если уже в 2024 году на счета ИП поступило 60 млн руб. и более, то с 1 января 2025 года к налоговому платежу добавляется 5% НДС.
В зависимости от региона, в котором ведётся деятельность, сохраняется УСН в размере 2 или 7% и дополнительно уплачивается ещё 5%.
- При этом, если в 2025 году поступления на расчётном счете составили 60 млн руб. или более, то не следует спешить пересчитывать сумму поступлений и добавлять к ней НДС.
Не забудьте подписаться на мой Телеграм-канал, там много пользы для опытных и начинающих селлеров: совсем недавно вышел пост, почему бизнесу необходимы изменения в 2025 году, а ещё я разобрал некоторые истории селлеров из статей на Дзене.
Заходи, читай и подписывайся, чтобы оставаться в курсе всех самых свежих и важных новостей о маркетплейсах.
От 60 млн руб. до 250 млн руб.
По закону, до месяца, в котором сумма поступлений не превышает 60 млн руб., ИП платит налог по УСН (2 или 7%). Начиная с месяца, в котором сумма превысила 60 млн руб., появляются дополнительные 5%.
От 250 до 450 млн руб.
При превышении 250 млн руб., возникает НДС в размере 7%.
Таким образом, не нужно пересчитывать налог за весь год. Обязанность уплаты НДС возникает только при достижении пороговых сумм.
- Как названное налоговое изменение влияет на работу селлера?
Стоит оценить рациональность вывода новых карточек на одном ИП. Разумнее их не выводить, завершить 2025 год с поступлениями в пределах 58-59 млн руб. и тем самым избежать уплаты НДС.
Важно пересчитать экономику бизнеса и сделать всё для того, чтобы на маркетплейсе вам было выгодно и безопасно работать.
Риск льготного УСН
В льготных налоговых регионах нашей страны, в Республике Калмыкия и в Республике Мордовия, проводится множество камеральных проверок ИП, зарегистрированных по одному адресу. Налоговая видит отток бизнеса в льготные налоговые регионы и начинает проводить проверки.
ФНС отправляет письменное уведомление и ждёт реакции. Если налогоплательщик не приходит, то налоговый орган проверяет операции: затраты на бизнес внутри Республики, затраты на аренду, наличие сотрудников и т. п. Если признаков ведения деятельности в льготном регионе нет, то налогоплательщика штрафуют.
- Селлеры могут использовать разные схемы для того, чтобы выжить. При этом заигрывания с налогами могут привести к проблемам с законом. Важно быть внимательным, изучать опыт других селлеров и проводимых налоговых проверок.
Сотрудничество маркетплейсов с федеральной налоговой службой
С 2025 г. крупнейшие маркетплейсы Ozon, WB, Avito, ЯндексМаркет, МегаМаркет будут обмениваться информацией с ФНС по поводу дробления и признаков дробления у конкретных селлеров.
Если маркетплейс видит несколько одинаковых карточек с примерно одинаковой инфографикой и ценой, по ним приходят примерно в одно время поставки, синхронно происходит изменение цены, видно, что по API эти кабинеты друг с другом связаны, то в тестовом режиме эта информация будет передаваться в налоговую.
При этом маркетплейс оказывается в сложной ситуации. Так, активно сотрудничая с налоговыми органами, площадка рискует убить крупных игроков рынка, которые приносят маркетплейсу деньги. А игнорируя предписания, рискует оказаться не в самом удобном положении перед ФАС со всеми вытекающими отсюда последствиями.
- Селлерам, которые уже успели хорошо раздробиться, рекомендуем пересмотреть свой бизнес, чтобы избежать наказаний в 2025 году.
Если новая налоговая схема продолжит работать, то НДС уничтожит всю чистую прибыль крупных компаний. Даже если заложено 5-8% рентабельности, при доходах ИП 250 млн руб. и НДС 7%, работа ведётся на грани точки безубыточности, несмотря на масштабность компании. Причём не все товары многих ИП подходят для белой бизнес-модели, так как они не укладываются в юнит-экономику, хотя и являются крупными игроками рынка.
Селлерам стоит задуматься о бизнес-модели, по которой будет вестись работа в 2025 году. Налоговые изменения существенны, при этом к ним можно приспособиться и продолжать эффективно вести бизнес. Главное, быть в курсе изменений налогового законодательства.