Российские IT-компании снова начали платить налог на прибыль и взносы, но по пониженным ставкам. Также для поддержки отрасли предусмотрено освобождение от уплаты НДС, мораторий на выездные проверки и ряд привилегий для сотрудников. Сделали обзор льгот, доступных IT-сфере и айтишникам в 2025 году.
Как IT-компании получить льготы в 2025 году
Меры поддержки доступны IT-компаниям при соблюдении двух главных условий. Значительно сэкономить на налогах и взносах могут те, кто получил государственную аккредитацию и чья доля от профильной выручки составляет минимум 70%.
Для освобождения от НДС необходимо, чтобы информация о разработках была включена в реестр отечественного ПО.
Стоит отметить, что льготы распространяются только на организации, для ИП они пока не доступны. Тем не менее, законодательство может измениться и периодически такие инициативы появляются.
IT-компаниям выгодно перейти на 1С в облаке. Облачные решения ничем не хуже локальных, и при этом дают возможность подключаться к базам удаленно, сэкономить на сопровождении, всегда иметь доступ к актуальной версии 1С, выгружать копии баз на свой внешний ресурс → узнайте больше и подключайте бесплатно на 14 дней.
Ставку налога на прибыль установили на уровне 5%
С 2025 года IT-компании на ОСНО платят в федеральный бюджет налог на прибыль по ставке 5%. До этого, с 2022 года, ставка была нулевой благодаря льготе, введенной властями на фоне санкций против российской IT-сферы.
Теперь обязанность по уплате налога вернулась, но ставка 5% всё равно остается выгодной, так как для всех остальных компаний в стране она составляет 25%. Изначально базовая ставка держалась на уровне 20%, но увеличилась в связи с началом действия налоговой реформы.
Льготная ставка по налогу на прибыль сохранится до 2030 года.
Снизили тариф страховых взносов до 7,6%
Компании из IT-сферы в 2025 году заплатят всего 7,6% страховых взносов, что достаточно выгодно. Эта ставка касается всей зарплаты работников и не зависит от предельной базы. Напомним, что с 2022 года ставка взносов равнялась нулю, но только при превышении предельной базы. При отсутствии превышения тариф составлял 14%.
Несмотря на возвращение взносов, платить их всё еще выгоднее, чем всему остальному российскому бизнесу. По общим правилам, ставка взносов за сотрудников составляет 30% до превышения предельной базы, 15,1% — после. В блоге рассказали, какая предельная база по взносам действует в 2025 году.
На взносы на травматизм льготы не распространяются.
НДС для IT отменили при выполнении ряда условий
Освобождение от НДС есть у IT-компаний при условии, что разработанное ими ПО включено в реестр Минцифры. Эта льгота будет интересна бизнесу на ОСНО, а также на УСН, ведь с 2025 года упрощенцев обязали платить НДС. Однако обязанность коснулась не всех — только тех, чей годовой доход превысил 60 млн рублей.
Разрешили вводить пониженные ставки для IT-компаний на УСН
IT-компании, которые работают на упрощенке, в 2025 году получат дополнительные послабления. В частности, платить налог при УСН они могут по более низкой ставке. Такие льготы могут вводить власти регионов. Так, в Подмосковье и Бурятии установлена ставка 1% для объекта «доходы» и 5% для объекта «доходы минус расходы».
В блоге разобрали, насколько выросли лимиты УСН после старта налоговой реформы.
Ввели мораторий на выездные проверки до 3 марта
Выездные налоговые проверки IT-компаний приостановлены до 3 марта 2025 года. Проверка может быть инициирована только в экстренных случаях и только с разрешения руководителя или заместителя ФНС. При этом нужно составить мотивированный запрос и разъяснить необходимость проверки.
Какие льготы действуют для сотрудников IT-компаний
Льготы есть не только для владельцев IT-компаний, но и для их сотрудников. Эти меры призваны мотивировать людей к работе в сфере информационных технологий.
Льготная ипотека под 6%. Для того чтобы получить ипотеку на выгодных условиях, IT-специалисту нужно быть гражданином РФ, работать в компании по трудовому договору, получать среднюю зарплату не менее 90 000 рублей (для городов-миллионников, Ленинградской и Московской областей — 150 000 рублей). Важно отметить, что программа не действует в Москве и Санкт-Петербурге.
Отсрочка от армии для IT-специалистов. Отсрочка доступна работникам от 18 до 30 лет, которые получили высшее образование по одной из утвержденных специальностей. Опыт работы при этом должен быть не менее года.
Иностранцам проще устроиться в российскую IT-компанию. Компаниям больше не нужно получать разрешение на привлечение к работе иностранцев, а самим зарубежным соискателям — разрешение на работу в России. Это действует только для специалистов из визовых стран. Сотрудники из безвизовых стран теперь могут устроиться в компанию без оформления патента.
Суть статьи коротко
✅ В 2025 году на льготы могут рассчитывать IT-компании, которые получили аккредитацию и чей доход от IT-деятельности не менее 70%. На ИП меры поддержки не распространяются.
✅ Для IT-компаний отменены нулевые ставки по налогу на прибыль и страховым взносам. Новые ставки в разы ниже стандартных. Так, налог на прибыль составит 5 вместо 25%, также установлен тариф страховых взносов 7,6 вместо 30%.
✅ Компании, чьи разработки включены в реестр Минцифры, получают освобождение от уплаты НДС. Для компаний на УСН по решению регионов могут действовать сниженные тарифные ставки. Выездные налоговые проверки до 3 марта 2025 года приостановлены.
✅ Продолжают действовать льготы для айтишников: ипотека под 6% и отсрочка от армии. Иностранцам легче устроиться в компанию за счет упрощенного оформления документов.
Облачная 1С для комфортной удаленной работы
Для дополнительной экономии рекомендуем IT-компаниям рассмотреть аренду программ 1С в облаке. После регистрации можно сразу же приступить к работе в 1С.
Больше не нужно покупать лицензии, тратиться на сопровождение и постоянно находиться в офисе. Вы платите только за те решения, которыми действительно пользуетесь — в одном тарифе есть все нужные программы. Доступ к 1С можно получить удаленно и с любого устройства, главное иметь интернет. Специалисты техподдержки помогут решить любой вопрос бесплатно в режиме 24/7 и точно не оставят без внимания.