Компании, которые платят большую зарплату, с 2025 года будут перечислять еще больше страховых взносов за сотрудников в ФНС. Это связано с ежегодной индексацией единой предельной базы для взносов. Разбираемся, что поменяется для работодателей.
Какой будет предельная база по взносам в 2025 году
Постановление Правительства РФ № 1457 утвердило новую сумму единой предельной базы для страховых взносов на следующий год.
Единая предельная база по взносам в отношении одного физлица в 2025 году составит 2 759 000 рублей. Это на 24% (или 534 000 рублей) выше той суммы, что действует сейчас. В 2024 году предельная база равна 2 225 000 рублей.
Индексация предельной базы происходит ежегодно и зависит от среднего уровня зарплат в стране. По прогнозам, средняя зарплата в 2025 году будет на уровне 99 952 рублей.
Вот как выглядит формула расчета:
средний размер зарплаты (99 952 рубля) × 12 × повышающий коэффициент 2,3
Как менялась предельная база по страховым взносам по годам:
2020 г. — 1 292 000 руб.
2021 г. — 1 465 000 руб.
2022 г. — 1 565 000 руб.
2023 г. — 1 917 000 руб.
2024 г. — 2 225 000 руб.
2025 г. — 2 759 000 руб.
По каким тарифам платить взносы работодателю
Страховой взнос включает в себя взносы на медицинское, пенсионное и социальное страхование. Взносы считают по каждому отдельному сотруднику нарастающим итогом с начала года. В 2025 году сохранятся прежние ставки страховых взносов, которые устанавливаются статьей 425 НК РФ:
— 30% с выплат, которые не превысили предельную базу;
— 15,1% в случае превышения.
Стоит отметить, что тарифы останутся прежними, но при этом вырастет предельная база по взносам, поэтому работодатели будут тратить больше средств на их уплату. В первую очередь это касается сотрудников с высокой зарплатой, которая начинается от 190 000 рублей в месяц и выше. Рекомендуем работодателям учесть эту информацию при планировании бюджета на будущий год.
Налоговая нагрузка для компаний в 2025 году возрастет, но есть и другие способы сэкономить. Например, переход на облачную 1С позволит вести учет удаленно и обновлять программу без дополнительных затрат. Обращайтесь к менеджеру «Е-Офис 24», рассчитаем стоимость, поможем с подключением и переносом баз в облако.
Каких еще изменений по взносам стоит ожидать
Увеличение предельной базы по взносам — не единственное изменение, которое ждет бизнес с нового года. Вот краткий обзор других значимых новшеств:
Вырастут фиксированные взносы ИП на ОСНО, УСН, ЕСХН и ПСН. В 2025 году взнос составит 53 658 рублей, тогда как сейчас предприниматели платят 49 500 рублей. Кроме того, власти скорректировали сроки уплаты: сейчас это можно сделать до 31 декабря, но со следующего года налоговая будет ждать платеж до 28 декабря.
Установят срок, в течение которого ИП может получить освобождение от уплаты взносов. Подать заявление можно будет в течение трех лет со дня возникновения права на освобождение.
Обновленные правила применения льготного тарифа 15% для МСП. Сейчас малые и средние компании, а также резиденты «Сколково» платят взносы по пониженной ставке только с той части зарплаты, которая превышает МРОТ. С нового года правила поменяются: ставку 15% можно будет применять только к выплатам свыше 1,5 МРОТ.
Важно: в 2025 году МРОТ вырастет с 19 242 до 22 440 рублей.
МСП из обрабатывающего сектора смогут перейти на пониженный тариф взносов. Ставка для них составит 7,6% и будет действовать только для выплат, которые превысили полуторный МРОТ. Если выплаты не превышают 1,5 МРОТ, то нужно облагать их по стандартной ставке 30%. Также в 2025 году льготная ставка 7,6% будет действовать для IT-компаний.
Читайте другие материалы про изменения с 2025 года:
— Как бизнесу на УСН платить налоги в 2025 году: таблица-шпаргалка для бизнеса
— Для УСН снова все поменяется. Кто на УСН будет платить НДС с 2025 года
— НДФЛ с материальной выгоды и оформление вычетов — что изменится в 2025 году
— Размеры больничных, декретных и детских пособий на 2025 год
Суть статьи коротко
✅ Предельная база по страховым взносам в 2025 году составит 2 759 000 рублей, что на 24% больше суммы 2024 года.
✅ Тарифы взносов остаются на прежнем уровне: 30% при соблюдении лимита предельной базы, 15,1% — при превышении лимита.
✅ Кроме предельной базы, вырастут фиксированные страховые взносы ИП, а также будут скорректированы даты их уплаты. Обновят правила применения льготной ставки 15% для МСП, а обрабатывающие компании и ИП смогут применять ставку 7,6%.
✅ В 2025 году для работодателей, которые платят высокие зарплаты, увеличится налоговая нагрузка. Стоит учесть это и грамотно спланировать бюджет компании на будущий год.
Для дополнительной экономии рекомендуем перейти с локальной версии 1С на облачную. Это даст возможность вести учетную работу удаленно, иметь постоянный доступ к обновлениям 1С и в любое время получать бесплатную и оперативную помощь технических специалистов. В сервисе «Е-Офис 24» вы найдете все нужные программы и сервисы для учета — оставьте заявку, а мы расскажем детали и поможем подключиться.