Расчёт по страховым взносам за 2024 год предоставляется не позднее 27 января в налоговый орган. Расчет составляется по форме, утверждённой приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@. Здесь мы объясняем, на что обратить внимание при заполнении документа в «1С:Бухгалтерии».
Заполнение сведений о страховом стаже за 2024 год в «1С:Бухгалтерии»
Как подготовиться к составлению расчета?
Сведения об организации. Для заполнения данного расчёта по взносам и нужны данные: название (как в учредительной документации), ИНН, КПП, а также еще код налогового органа и информация о лице, подписывающем отчётность. Все данные сведения и укажите в справочнике «Организации».
Сведения о тарифе взносов. В поле «Тариф страховых взносов» раздела «Главное» — «Налоги и отчёты» указываются все сведения о применяемом тарифе для исчисления взносов. Выбор зависит от категории плательщика взносов. А дата начала применения тарифа указывается в форме настроек.
Учет доходов для целей начисления страховых взносов. Для доходов физических лиц, а также еще расчёта взносов проверьте настройки видов начислений. Выплаты физическим лицам и начисляются с помощью видов начислений. Для каждого вида в разделе «Страховые взносы» в поле «Вид дохода» укажите вид дохода для целей расчёта. Данные используются при заполнении показателей расчёта базы для начисления страховых взносов в разных разделах. Получить необходимые данные о формировании базы для расчёта взносов можно с помощью отчёта «Анализ взносов в фонды».
Начисление страховых взносов. Взносы по основному единому тарифу рассчитываются отдельно для каждого сотрудника. Расчёт производится с помощью документа «Начисление зарплаты». Взносы также и могут быть зарегистрированы документом «Операция учёта взносов». Все суммы тут отражаются в колонке «Взносы» документа «Начисление зарплаты», а еще фиксируются при проведении. Все данные и используются для заполнения информации о всех суммах исчисленных взносов. Отчёт «Анализ взносов в фонды» позволяет также получить данные для анализа сумм начисленных взносов. А отчёт «Проверка расчёта взносов» и помогает проверить расчёт взносов за период. Если организация обязана уплачивать здесь взносы на пенсионное страхование по доп. тарифам, то и надо выполнить настройки.
Начисление взносов в пользу иностранцев. Здесь порядок начисления взносов с выплат в пользу иностранцев и лиц без гражданства зависит от статуса. Сведения о выплатах временно проживающим/пребывающим на территории РФ иностранным гражданам и отражаются по кодам категорий застрахованных лиц в разделе 3. Коды для временно проживающих здесь начинаются с «ВЖ», а временно пребывающих с «ВП». Данные о выплатах в пользу иностранцев можно получить здесь из «Анализ взносов в фонды».
Персональные данные физических лиц. Проверьте, а также и обновите все персональные данные сотрудников: ФИО, СНИЛС, ИНН, дату рождения, гражданство, вид, серию с номером того документа, который удостоверяет личность, а также еще и пол. Все данные указываются в разделе 3. А чтобы проверить их наличие, используйте отчёт «Личные данные сотрудников».
Как составить расчет по страховым взносам?
Чтобы создать отчёт по страховым взносам откройте тут раздел «Отчёты», выберите «Регламентированные отчёты». Нажмите «Создать» и найдите в списках «Расчёт по страховым взносам» в папке «Налоговая отчётность». И укажите организацию, а также еще период для отчёта. Нажмите «Создать», после чего вы увидите форму отчёта «Расчёт по страховым взносам». А для заполнения данными из информационной базы нажмите на «Заполнить».
Как отправить расчет по страховым взносам?
Настройка состава расчета. Если разделы расчёта и не заполняются, и не отображаются, можно установить режим скрытия. Нажмите «Настройка» и на закладке «Свойства разделов» снимите флажок напротив «Показывать».
Проверка. Перед отправкой расчётов проверьте его на ошибки. Нажмите «Проверка» и выберите «Проверить контрольные соотношения». Появится результат, показывающий вам все ошибочные контрольные соотношения. Контрольные соотношения формы расчёта опубликованы в письмах ФНС России от 26.02.2024 № БС-4-11/2112@. Расчёт также и имеет контрольные соотношения с отчётом о персонифицированных сведениях и физических лиц. Контрольные соотношения с расчётом по форме 6-НДФЛ отсутствуют.
Печать. Организации, которые предоставляют расчёты без использования телекоммуникационных каналов связи, а также еще и программ сторонних производителей, и должны подготовить файлы для передачи в налоговый орган в электронном виде. Организации, те которые предоставляют расчёт на бумажном носителе, должны уже подготовить печатную форму. А чтобы сформировать печатную форму со штрихкодом PDF417, нажмите «Печать». Для печати форм регламентированных отчётов с двухмерным штрихкодом PDF417 нужно установить на ПК единый модуль печати машиночитаемых бланков, а также и шаблоны машиночитаемых бланков. Форму расчёта по страховым взносам можно распечатать еще и без штрихкода. В настройках установите флажок «Разрешить печать без штрихкода PDF417» и по кнопке «Печать» будут доступны для печати форма и со штрихкодом PDF417, и без.
Выгрузка электронного расчета. При необходимости выгрузить расчёты во внешний файл предусмотрена функция выгрузки в электронном виде в формате, утверждённом ФНС России. Проверьте ваш отчёт на соответствие требованиям. Нажмите на кнопку «Проверка, «Проверить выгрузку». Если есть ошибки, препятствующие выгрузке, она и будет прекращена. Надо их исправить и повторить выгрузку. А для перехода по ошибкам используйте служебное окно навигации, вызываемое на экран. Чтобы выгрузить расчёт нажмите на кнопку «Выгрузить — Электронное представление» и укажите необходимый каталог. Программа 1С присвоит файлу имя. А при нажатии кнопки «Выгрузить — данные о физических лицах раздела 3» и произойдёт выгрузка файла с данными о физлицах раздела. Его можно использовать и в кабинете организации на сайте ФНС России для проверки ФИО и СНИЛС.
Отправка расчета в налоговый орган. В программах от 1С с подсистемой регламентированной отчётности есть также функция отправки расчёта по страховым взносам в налоговый орган в электронном виде с электронной цифровой подписью через специальный сервис «1С-Отчётность». Сначала проверьте верность заполнения вашего расчёта. Нажмите «Проверка» и «Проверить в интернете». Чтобы отправить расчёт нажмите «Отправить».