Разбираемся в понятиях, которые часто используются в финансах бизнеса
1. Выручка — это НЕ деньги, а обязательства, которые выполнил бизнес
Выручка — это сумма всех товаров, работ и услуг, которые бизнес уже передал клиентам. Это НЕ деньги, потому что клиенты могли еще не оплатить заказ, а деньги могут прийти позже.
Пример:
Вы продали мебель на 1 000 000 рублей, но часть клиентов еще не заплатила. Выручка составит 1 000 000 ₽, но на счете может быть меньше денег. Ну, а пока ждете оплату, можно полюбоваться цифрами в отчетности.
2. Операционная прибыль — сколько остается после всех расходов, связанных с исполнением обязательств (и это тоже НЕ деньги)
Операционная прибыль показывает, насколько эффективно работает бизнес, когда учтены все расходы, связанные с исполнением обязательств перед клиентами. Сюда входят себестоимость товаров, аренда, зарплаты, реклама и другие текущие расходы.
Формула:
💰 Операционная прибыль = Выручка - Себестоимость - Операционные расходы
Пример:
- Выручка: 1 000 000 ₽
- Себестоимость материалов: 400 000 ₽
- Аренда, зарплаты, реклама: 300 000 ₽
Операционная прибыль = 1 000 000 - 400 000 - 300 000 = 300 000 ₽
Но эти 300 000 ₽ тоже НЕ деньги! Это расчетный показатель, который не учитывает кредиты, налоги и реальное движение денег на счетах. Так что не спешите заказывать себе новый автомобиль.
3. Чистая прибыль — сколько остается на бумаге (но не факт, что на счету)
Чистая прибыль — это то, что остается после уплаты налогов и процентов по кредитам.
Формула:
💰 Чистая прибыль = Операционная прибыль - Проценты по кредитам - Налоги
Пример:
- Операционная прибыль: 300 000 ₽
- Проценты по кредиту: 30 000 ₽
- Налоги: 40 000 ₽
Чистая прибыль = 300 000 - 30 000 - 40 000 = 230 000 ₽
Но и эта цифра — НЕ деньги на счету, а просто расчетный показатель. Если клиенты не оплатили вовремя или деньги ушли на другие расходы, на счету может быть совсем другая сумма. Так что радоваться пока рано, но мечтать не запрещено!
4. Рентабельность собственного капитала (ROE) — насколько эффективно работают вложенные деньги
Этот показатель показывает, сколько прибыли приносит вложенный капитал.
Важно:
💡 Вложенный капитал — это не только средства, вложенные на старте бизнеса, но и чистая прибыль, которая остается в распоряжении компании и включена в оборот.
Формула:
📊 ROE = Чистая прибыль / Собственный капитал × 100%
Пример:
- Вы вложили в бизнес 2 000 000 ₽
- Чистая прибыль за год составила 600 000 ₽
- Из них 400 000 ₽ оставили в бизнесе (реинвестировали)
Теперь вложенный капитал — это не только 2 000 000 ₽, но уже 2 400 000 ₽.
ROE = (600 000 / 2 400 000) × 100% = 25%
Чем выше этот показатель, тем эффективнее бизнес использует свои ресурсы. Если показатель слишком низкий, возможно, пора пересмотреть стратегию — или просто завести талисман на удачу.
Вывод
☑️ Выручка — это НЕ деньги, а сумма выполненных обязательств перед клиентами
☑️ Операционная прибыль — это НЕ деньги, а показатель эффективности бизнеса после учета всех затрат на исполнение обязательств
☑️ Чистая прибыль — это НЕ деньги, а сумма, которая остается после всех расходов на бумаге
☑️ Рентабельность капитала (ROE) — показывает, насколько эффективно работают вложенные средства, включая не только стартовые инвестиции, но и прибыль, оставшуюся в обороте
❗ Главное правило: прибыль ≠ деньги. Чтобы контролировать реальный поток денег, следите за кассовым разрывом и движением денежных средств. А еще лучше — не забывайте про здравый смысл – обращайтесь за советом к профессионалам!
По всем вопросам - пишите мне, мои контакты ниже.
Телеграмм: https://t.me/elenademina_findoctor