Этот год обещает стать переломным для предпринимателей и владельцев активов в России. С 1 января вступают в силу новые правила, которые меняют привычный порядок налогообложения. Теперь обязательная уплата НДС станет реальностью для всех, кто работает на упрощенной системе налогообложения (УСН). Эти изменения уже называют налоговой революцией, способной затронуть каждую сделку и бизнес-решение.
Для инвесторов и собственников недвижимости новые правила открывают как вызовы, так и возможности. Налоги выходят на первый план, влияя на стратегию управления активами и финансовые расчёты. Как адаптироваться к этим изменениям, минимизировать риски и сохранить доходность? Разберёмся по порядку.
На что нужно обратить внимание?
1. Новые правила уплаты НДС.
Теперь все предприниматели и компании на УСН автоматически становятся плательщиками НДС. Однако предусмотрены исключения:
- Освобождение от НДС для ИП и компаний с доходом за предыдущий год не более 60 млн рублей.
- Новые ИП и компании, зарегистрированные с 2025 года, освобождаются от уплаты НДС с даты своей регистрации.
2. Кто должен платить НДС:
- Упрощенцы с доходами свыше 60 млн рублей за предыдущий год начинают уплачивать НДС с 1 января следующего года.
- Если в текущем году доходы превышают 60 млн рублей, обязанность уплаты НДС возникает с первого числа следующего месяца после превышения лимита.
3. Ставки НДС для упрощенцев:
- Общие ставки: 20%, 10% или 0% (в отдельных случаях, таких как экспорт или международные перевозки). Эти ставки позволяют уменьшить налог на сумму «входного» НДС.
- Пониженные ставки: 5% для доходов от 60 млн до 250 млн рублей и 7% для доходов от 250 млн до 450 млн рублей. Однако важно помнить, что вычеты по «входному» НДС при использовании пониженных ставок не предусмотрены. Выбранную ставку необходимо использовать непрерывно в течение трёх лет.
Почему это важно для инвесторов и собственников недвижимости?
Изменения особенно актуальны для тех, кто планирует сделки с активами, будь то покупка, продажа или аренда недвижимости. НДС теперь будет играть важную роль в расчётах, влияя на:
- Стоимость сделок.
- Уровень доходности.
- Налоговую нагрузку при операциях с активами.
Что нужно делать, чтобы оптимизировать налоги?
В условиях новых правил крайне важно держать руку на пульсе изменений и быть готовыми адаптировать свои стратегии. Вот несколько рекомендаций:
1. Проводите регулярный налоговый аудит. Проверяйте текущий статус своих доходов и обязательств, чтобы не упустить момент, когда возникнет обязанность уплаты НДС.
2. Планируйте сделки заранее. Учитывайте НДС в расчётах и проверяйте, как изменения скажутся на вашей рентабельности.
3. Обращайтесь к профессионалам. Эксперты помогут проанализировать вашу налоговую нагрузку и предложат выгодные схемы оптимизации, соответствующие законодательству.
Изменения в налоговом законодательстве с 2025 года касаются всех инвесторов и собственников недвижимости, кто планирует сделки с активами. НДС теперь становится важной частью финансовых расчётов, и игнорировать его нельзя.
Чтобы минимизировать налоговые риски и избежать потерь, необходимо внимательно следить за законодательными нововведениями и своевременно адаптировать свои стратегии. Оптимальным решением будет работа с налоговыми консультантами и профессиональными брокерами, которые помогут сохранить ваши активы и доходность на максимальном уровне.
В агентстве WHYNOT мы держим руку на пульсе и регулярно консультируем клиентов по вопросам оптимизации налогообложения активов.