Сегодня затронем важную тему, касающуюся не только тех, кто активно действует на рынке недвижимости, но и людей, далеких от всего, что связано с недвижимостью. Да, как вы возможно догадались, сегодня мы обсудим изменения в налогообложении вступившие в силу в 2025 году.📈
И так, начнем:
1) НДФЛ - налоги на доходы физических лиц 👥
До 2025 года шкала НДФЛ включала 2 стандартные ставки:
🔹13% - если налогооблагаемый доход за год не превышает 5 миллионов рублей
🔹15% - если годовой доход налогоплательщика больше 5 миллионов рублей
Что изменилось?
Ввели прогрессивную налоговую шкалу:
🔺 13% — для физических лиц с годовым доходом до 2,4 млн рублей ( доход в среднем не более 200 тыс. рублей в месяц).
🔺 15% — для части годового дохода от 2,4 до 5 млн рублей, (доход в диапазоне от 200 тыс. до 416 тыс. рублей в месяц).
🔺 18% — для дохода свыше 5 млн рублей и до 20 млн рублей (доход в диапазоне от 416 тыс. до 1,66 млн рублей в месяц).
🔺 20% — для дохода выше 20 млн рублей и до 50 млн рублей (доход в диапазоне от 1,66 млн до 4,17 млн рублей в месяц).
🔺 22% — для дохода свыше 50 млн рублей в год ( доход выше 4,17 млн рублей в месяц).
🛑 Повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к сумме превышения над пороговыми уровнями
2) Налог на продажу недвижимости.🏠
Как было до 2025 года?
Налог на продажу недвижимости рассчитывался следующим образом:
🔹 для налоговых резидентов России ставка составляла 13% суммы, указанной в договоре купли-продажи
🔹 для нерезидентов — 30%.
При этом если жильё продавалось по цене ниже кадастровой стоимости, то налог исчислялся от суммы, равной 70% от кадастра.
Что поменялось с наступлением 2025?
Если вы планируете продать недвижимость до истечения минимального срока владения, будьте готовы к налогообложению по новой прогрессивной шкале:
🔺13% — для доходов до 2,4 млн рублей;
🔺15% — для доходов выше 2,4 млн рублей.
💭 Пример:
Купили квартиру за 20 млн рублей, продали за 30 млн рублей.
Доход составил 10 млн рублей.
С 2,4 млн рублей платим 13% налога — 312 000 рублей.
С 7,6 млн рублей платим 15% налога — 1 140 000 рублей.
Итого налог составит 1 452 000 рублей.
📣Важно: налог рассчитывается не по каждой квартире отдельно, а суммируется по всем дополнительным доходам за год (например, от инвестиций, дивидендов и вкладов).
3) Налог на имущество
Этот налог будет исчисляться на основе новой кадастровой стоимости, установленной после переоценки, проведенной в 2023 году. В средняя кадастровая стоимость в Петербурге выросла на 87%, а в Москве на 21%
📣Стоит отметить, что сумма налога для физических лиц увеличится не более чем на 10% в год, благодаря налоговой оговорке, которая ограничивает рост налога даже при увеличении кадастровой стоимости.
4) Обладатели дорогой недвижимости
С 2025 года произойдет увеличение налогов:
🔺 Максимальная ставка налога на имущество физических лиц для объектов стоимостью свыше 300 млн рублей увеличится с 2% до 2,5%;
🔺 Максимальная ставка земельного налога для участков с кадастровой стоимостью более 300 млн рублей вырастет с 0,3% до 1,5%.
5) Льготы для участников СВО
В 2025 году продолжат действовать налоговые льготы для участников СВО по имущественному налогу.
Изменения были внесены в статью 407 Налогового кодекса в 2024 году. Участники СВО и их семьи освобождаются от уплаты налога на имущество за период с 2022 года. Если налог был уплачен за предыдущие периоды, его можно вернуть через ЕНС.
💬Изменения в налогообложении — это отличный стимул для всех нас углубить свои знания о рынке недвижимости. Какие темы вы хотели бы изучить подробнее? Налоги, инвестиции или, может быть, юридические аспекты сделок? Напишите в комментариях, и мы подготовим материалы, которые помогут вам стать более уверенными в своих действиях на рынке!
