С завершением года наступает время задуматься о возврате уплаченного налога на доходы физических лиц. В моей статье Как получить социальный вычет в упрощенном порядке? уже затрагивалась тема, какие расходы граждан могут быть учтены при возврате налога.
Каждый гражданин, получавший в отчетном году доходы по трудовому договору, то есть заработную плату, и уплативший с них налог на доходы физических лиц (НДФЛ), имеет право на получение налогового вычета за оплаченные медицинские услуги. Максимальная сумма, которую можно вернуть от налогового органа, составляет 19 500 рублей (150 000 рублей х13%).
Важно отметить, что если вы уплатили только 10 000 рублей НДФЛ со своей заработной платы за год, то и вычет можно получить только на эту сумму. Если же ваши расходы на лечение превысили 150 тысяч рублей, то остаток вычета нельзя перенести на следующий год.
Индивидуальные предприниматели, которые используют специальные налоговые режимы, не могут получить налоговый вычет по НДФЛ в связи с тем, что они не уплачивают этот налог, но ИП на общей системе налогообложения могут применять налоговый вычет.
За чьё лечение можно получить налоговый вычет?
Возможно, в семье не все члены работают и получают заработную плату. Однако работающий член семьи имеет право на вычет за медицинские услуги, оказанные его супругу, родителям или детям до 18 лет (или до 24 лет, если дети учатся на очной форме обучения).
Следует помнить, что нельзя получить вычет по НДФЛ на лечение родителей супруга (тестя, тещи, свекра, свекрови), а также бабушек, дедушек и других неблизких родственников.
Что необходимо для получения вычета?
Для получения вычета потребуются документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на медицинские услуги или приобретение медикаментов. Эти расходы не могут превышать 150 000 рублей в год.
Медицинская организация, в которой были получены услуги, должна иметь лицензию на медицинскую деятельность. Обратите внимание, что вычет не распространяется на услуги зарубежных клиник.
С 2024 года предусмотрен упрощенный порядок получения налогового вычета. Теперь не нужно ждать окончания года и наступления срока подачи декларации о доходах за год. Достаточно просто направить в личный кабинет налогоплательщика физического лица справку об оплате медицинских услуг, утвержденную приказом ФНС России от 08.11.2023 N ЕА-7-11/824@.
Эта справка выдается медицинской организацией по запросу физического лица, содержит исчерпывающую информацию о понесенных расходах и заменяет все остальные подтверждающие документы.
Кроме того, медицинская организация может направить эту справку непосредственно в налоговый орган. В этом случае вы увидите информацию в своем личном кабинете налогоплательщика. Вам останется только подать заявление о возврате средств, которое, как правило, исполняется налоговым органом в течение 3-5 дней, и деньги вернутся на вашу карту.
В 2024 году предусмотрен упрощенный порядок получения вычетов, но если вы не получали вычеты на лечение за 2022 и 2023 годы, то для получения налогового вычета можно подать декларацию о доходах и приложить подтверждающие документы. Срок для получения налоговых вычетов — три последние года.
Как получить налоговый вычет на спортивные услуги читайте в статье Фитнес-вычет: информация для владельцев и клиентов фитнес-студий