Кто может получить вычет
Вчера к нам в гости пришли друзья, которые ведут предпринимательскую деятельность и в ходе общения они задали мне вопрос - как получить социальный вычет по медицинским услугам? К сожалению, они не могут сами получить социальный вычет, так как являются предпринимателями на упрощенной системе налогообложения и, соответственно, не уплачивают НДФЛ, но у них есть сын, который работает по найму и уплачивает НДФЛ со своей зарплаты.
В таком случае родители при получении платных медицинских, образовательных или фитнес-услуг в учреждении, оказывающем услуги, могут попросить предоставить справку в электронном виде на ИНН сына.
В таком же порядке могут получать вычеты все члены семьи (родители, супруги, дети до 18 лет, а если учатся на очной форме обучения, то до 24 лет, опекуны, попечители). Нельзя получить вычет на родителей супруга (тестя, тещи, свекра, свекрови), а также бабушек, дедушек и других не близких родственников.
На что предоставляется социальный вычет?
Социальный налоговый вычет предоставляется на:
- платные медицинские услуги;
- лекарственные препараты (обязательно нужен рецепт врача со штампом "Для налогового вычета" и чек на оплату);
- на собственное обучение;
- физкультурно-оздоровительные услуги
- пенсионное обеспечение;
- прохождение независимой оценки своей квалификации.
Отдельный вычет предоставляется на обучение детей в образовательных организациях.
Сумма социального налогового вычета
Максимальная сумма, на которую можно заявить социальный вычет, составляет 150000 руб. в год. С этой суммы налоговый вычет составит 19500 руб. (150000 руб.*13%). Для получения вычета у гражданина должен быть уплачен НДФЛ с зарплаты на сумму заявляемого вычета.
Например, работающий член семьи собрал справки со всех своих членов семьи на 100000 руб., в этом случае ему положен вычет 13000 руб, однако НДФЛ с зарплаты оплачен только 9000 рублей, следовательно и налоговый вычет будет получен только в сумме 9000 руб. Разница в сумме 4000 рублей на следующий год не переносится.
Максимальная сумма вычета на обучение своих детей составляет 110000 рублей, а налог который вы сможете получить составит 14300 руб.
Порядок предоставления вычета
Вычет по НДФЛ с 2024 года предоставляется в проактивном порядке через "Личный кабинет налогоплательщика". Это значит:
- не нужно предоставлять декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы;
- право на вычет подтверждается по информации налоговой инспекции, которую она получила от медицинских, образовательных и спортивных организаций;
- вам необходимо в личном кабинете подписать заявление на вычет;
- налоговая инспекция вернет вам налог в размере 13 % на банковскую карту, не ожидая окончания года.
Как действовать?
Для получения социального налогового вычета необходимо при оплате медицинских, образовательных и физкультурно-оздоровительных услуг сообщить организации, оказывающей эти услуги ИНН физлица, которое будет заявлять налоговый вычет. И попросить организацию отравить информацию в электронном виде в налоговую инспекцию, тогда такая информация появиться в личном кабинете налогоплательщика физического лица.
Следует учесть, если у вас несколько вычетов например социальный и имущественный, который предоставляется при покупке квартиры, то необходимо заявлять сначала социальные вычеты, так как они не переносятся на следующий год и лишь затем заявлять имущественный вычет на остаток суммы НДФЛ.
О других видах вычетов расскажу в будущих своих статьях, подпишитесь чтобы не пропустить.