Физлицо-резидент обратилось в банк РБ для совершения платежа без открытия счета на счет юрлица-нерезидента, открытый в иностранном банке, за покупку доли в уставном фонде юрлица-резидента в иностранной валюте. Правомерны ли данные расчеты? Каковы действия банка?
В соответствии с п. 40 Инструкции о банковском переводе, утв. постановлением Правления Нацбанка от 29.03.2001 № 66, кредитовый перевод без открытия счета плательщику в банке-отправителе может осуществляться плательщиком:
- посредством платежного поручения, если кредитовый перевод является внутригосударственным или международным банковским переводом;
- на основании документов, подтверждающих прием наличных денежных средств в кассу банка и содержащих реквизиты, необходимые для осуществления внутригосударственного банковского перевода.
Денежные средства вносятся в кассу банка-отправителя представителем юрлица, нотариусом, ИП, физлицом с учетом требований нормативных правовых актов Нацбанка, регулирующих порядок внесения наличных денежных средств в кассу банка.
Денежные средства, внесенные в кассу банка-отправителя для осуществления банковского перевода без открытия счета, учитываются банком до момента их перечисления по назначению на счете, предназначенном для учета средств на временной основе.
В соответствии с п. 5 ст. 10 Закона от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон), валютные операции в иностранной валюте между резидентами, между резидентами и нерезидентами, между нерезидентами запрещены, если иное не установлено статьями 11 – 14 Закона. Президентом РБ, законами, совместными постановлениями Совмина и Нацбанка, если иное не установлено Президентом, могут быть установлены иные случаи использования иностранной валюты при проведении валютных операций между резидентами, между резидентами и нерезидентами, между нерезидентами, а также получения резидентами белорусских рублей и (или) иностранной валюты на счета, открытые в иностранных банках.
Валютные операции между физлицом-резидентом и юрлицом-нерезидентом запрещены, за исключением платежей и переводов в иностранной валюте, проводимых в безналичной форме за пределы РБ физлицом-резидентом на счет юрлица-нерезидента, открытый в иностранном банке (подп. 4.1 п. 4 ст. 13 Закона).
Случаи отказа банком в проведении валютной операции установлены в п. 31 Инструкции о проведении валютных операций, утв. постановлением Правления Нацбанка от 31.05.2021 № 147 (далее – Инструкция № 147), и ст. 232 Банковского кодекса (далее –БК). Исходя из анализа п. 31 Инструкции № 147 и ст. 232 БК, можно сделать вывод, что у банка нет оснований для отказа в проведении валютной операции.
Выводы.
1. Расчеты правомерны.
2. Банк должен осуществить платеж. Оснований для отказа в проведении валютной операции нет.
Дополнительно по теме:
Можно ли физлицу через белорусский банк пополнить свой валютный счет в иностранном банке