Расскажу о том, что изменилось в 2025 году в плане расчета налога на проценты по банковским вкладам, и покажу на примерах, сколько придется платить в разных случаях, и на сколько, благодаря этому снизится реальная доходность банковских вкладов.
Первое изменение заключается в том, что изменилась пороговая сумма полученного дохода, при достижении которой ставка налога вырастет с 13% до 15%. Она снизилась более чем в 2 раза: если ранее это были 5 млн рублей, то теперь - только 2,4 млн рублей.
Второе изменение касается суммы необлагаемого налогом минимума. Он рассчитывается как размер ключевой ставки ЦБ на 1 число месяца от 1 млн рублей.
Например, на 1 января 2025 года ключевая ставка составляет 21%, поэтому пока размер необлагаемого налогом минимума процентов по вкладу составляет 210 тысяч рублей.
Однако, если в дальнейшем ключевая ставка в течение года будет расти, то эта сумма может быть пересмотрена.
Налогом будет облагаться вся сумма дохода, превышающая необлагаемый минимум, который окончательно сформируется на конец 2025 года (пока ориентир - 210 тысяч рублей).
И это касается всех вкладов в совокупности, проценты по которым будут получены в течение 2025 года. А также процентов по накопительным, карточным, текущим счетам, вообще любых процентов, полученных от любых банков.
Благодаря налогообложению, реальная доходность вкладов составит заметно меньше, чем ставка, указанная в депозитном договоре, и чем больше сумма вклада - тем больше окажется разница в доходности.
Рассмотрим примеры.
Пример 1. Вкладчик разместил на год вклад в сумме 1,4 млн рублей под 25% годовых (допустим, он сделал это еще в декабре, пользуясь предложениями по повышенным ставкам) с выплатой процентов в конце срока.
За год ему начислится 350 тыс рублей процентов.
Из них 210 тыс рублей - это необлагаемая налогом сумма, а на 140 тыс рублей дохода будет начислен налог в размере 13% = 18200 рублей.
Реальная доходность этого вклада (проценты за минусом налога) составит не 25%, а 23,7% годовых.
Пример 2. Человек продал недвижимость и разместил на год вклад (или несколько вкладов - разницы нет) на общую сумму 20 млн рублей под 22% годовых.
За год ему начислится 4,4 млн рублей процентов.
Из них 210 тысяч не будут облагаться налогом.
2,4 млн рублей будут облагаться налогом по ставке 13% - это составит 312 тыс рублей.
И 1,79 млн рублей будут облагаться налогом по ставке 15% - это составит 268,5 тыс рублей.
Таким образом, из 4,4 млн рублей в виде процентов вкладчик должен будет заплатить налог 580,5 тыс рублей (это 13,2% от суммы). А фактическая реальная доходность этого вклада получится не 22% годовых, а только 19% годовых - на целых 3 процентных пункта ниже.
Чем больше будет сумма вкладов и полученных процентов - тем больше совокупный налог (он будет с увеличением суммы двигаться от 13% до 15%).
Расчет налога производит ФНС и направляет сумму к уплате каждому налогоплательщику через личный кабинет или другими способами извещения. Расчет за 2025 год будет произведен во второй половине 2026 года, а уплатить налог необходимо будет до 1 декабря 2026 года.
Но изначально, размещая вклад в банке, стоит рассчитать этот налог самому, чтобы понимать, какой будет реальная, чистая доходность вашего вклада.
Также, получив проценты, особенно если их много, не стоит спешить их тратить - часть стоит отложить на уплату налога (например, на более короткий вклад или накопительный счет), чтобы потом не было необходимости непонятно где искать деньги на уплату налога.
Более 70% российской банковской системы - это государственные банки, которые полностью или в контролирующей доле принадлежат государству. Как распоряжаться привлеченными средствами этих банков - решает государство через своих представителей в Советах директоров банков.
Например, кому выдать крупный кредит, какой проект профинансировать, а может быть, одолжить деньги Минфину, купив ОФЗ, и направить их напрямую в бюджет.
Размещая вклад в банке, в более 70% случаев вкладчик передает свои деньги во временное пользование государству через госбанк, за что то обязуется заплатить ему оговоренный процент.
Но далее с 2020 года часть этого процента в размере 13-15% государство решило обратно забирать себе в виде налога, тем самым, понижая доходность вклада на 1-3 процентных пункта и более.
Кто-то может подумать, что этот налог мало кого коснется, ведь чтобы его платить, нужно держать в банках какие-то заоблачные суммы. А вот вам факты:
По данным пресс-службы ФНС, налог на вклады за 2024 год заплатят 1,8 млн налогоплательщиков. А совокупная сумма их оплат, по предварительной оценке, должна составить 114 млрд рублей - говорил в интервью РБК глава ФНС России Даниил Егоров.
Подробнее о том, как принимался налог на вклады физлиц и как он рассчитывается:
Подписывайтесь на телеграм-канал Финансовый гений, чтобы получать еще больше полезной информации и оперативно отслеживать выход новых публикаций на сайте и в Дзене.