Январь — месяц короткий, но работы будет много: бухгалтеру нужно отчитаться за декабрь, 4 квартал и 2024 год. Важно не забыть про зарплату: из-за новогодних праздников между выплатами возникает большой перерыв. Узнайте, что и когда нужно сдавать и платить, чтобы не получить штрафы и пени.
Важно помнить
✅ В январе 2025 года 31 календарный день. Россияне будут работать 17 дней, отдыхать — 14 дней. Полных рабочих недель будет три, а также одна сокращенная — с четверга 9-го по пятницу 10 января.
✅ ИП, адвокаты и нотариусы платят фиксированные взносы на себя в последний рабочий день года. В 2024 году он выпадает на нерабочий день 31 декабря, поэтому срок уплаты переносится на 9 января (четверг).
✅ Большинство отчетов компании и ИП сдают в стандартный срок — до 25 числа. Однако в январе этот день выпадает на субботу, поэтому сроки переносятся — сдать отчеты необходимо до 27 января (понедельник). Это касается декларации по НДС, отчета ЕФС-1, РСВ, уведомлений по НДФЛ и других обязательных форм.
✅ С 9 по 15 января бухгалтеру нужно перечислить работникам зарплату за прошлый месяц. Это касается тех компаний, в которых сроки выплаты приходятся на эти числа, а также тех, кто переносил даты выплат на конец декабря и установил дополнительную выплату в начале января. 15 января — последний день, когда можно перечислить зарплату и не нарушить закон.
Напомним, что промежуток между выплатами не должен превышать 15 календарных дней. Подробнее рассказывали здесь.
Реформа налоговой системы 2025 начинается: готов ли ваш бизнес к изменениям? Смотрите запись бесплатного вебинара «Налоговая реформа 2025». Эксперты разобрали ключевые аспекты изменений, а также дали ответы на 54 вопроса слушателей. Также заглядывайте в специальный раздел, в котором мы собираем актуальные материалы по теме.
Памятка по сдаче отчетности в январе 2025
📆 9 января
✔ Уплата фиксированных страховых взносов за себя за 2024 год.
Кто платит: ИП, адвокаты и нотариусы.
📆 15 января
✔ Страховые взносы на травматизм за декабрь 2024 года.
Кто платит: организации и ИП, работающие с физлицами по ТД и ГПД, если в них предусмотрена выплата страховых взносов.
📆 20 января
✔ Единая (упрощенная) декларация за 2024 год.
Кто подает: организации и ИП на УСН и ОСНО, у которых в прошлом году не было движений по счетам.
⭐️ Полезно почитать:
✔ Декларация по косвенным налогам + уплатить косвенный налог (кроме акцизов) за декабрь 2024 года.
Кто подает и платит: организации и ИП, которые в декабре 2024 года ввозили товары из стран ЕАЭС.
📆 27 января
✔ Декларация по НДПИ за декабрь 2024 года.
Кто подает: организации и ИП — пользователи недр.
✔ Декларация по водному налогу за 4 квартал 2024 года.
Кто подает: организации и ИП — пользователи водных объектов.
✔ Декларация по НДС за 4 квартал 2024 года.
Кто подает: организации и ИП — плательщики НДС.
⭐️ Полезно почитать:
✔ Отчет о товарах, подлежащих прослеживаемости, за 4 квартал 2024 года.
Кто подает: организации и ИП, которые осуществляют операции с прослеживаемыми товарами.
✔ Уведомление об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 января 2025 года.
Кто подает: организации и ИП.
✔ Расчет по страховым взносам за 2024 год (РСВ).
Не касается ИП без работников.
Кто подает: организации и ИП.
⭐️ Полезно почитать:
✔ Персонифицированные сведения о физических лицах за декабрь 2024 года.
Сведения дублируют информацию, которая включена в расчет по страховым взносам (РСВ). В связи с этим специалисты ФНС считают, что в месяцы подачи этого расчета сдавать персонифицированные сведения не нужно (письмо от 06.03.2023 № БС-4-11/2593@).
Кто подает: организации и ИП.
✔ Сведения о трудовой деятельности за декабрь 2024 года (подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1).
При приеме на работу или увольнении нужно подать подраздел не позднее следующего рабочего дня после издания приказа.
Кто подает: организации и ИП.
✔ Сведения о страховом стаже за 2024 год (подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1).
Кто подает: организации и ИП.
⭐️ Полезно почитать:
✔ Сведения о застрахованных лицах, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя (подраздел 3 раздела 1 ЕФС-1).
Кто подает: организации и ИП.
✔ Сведения о начисленных взносах на травматизм за 2024 год (раздел 2 ЕФС-1).
Не касается ИП без работников.
Кто подает: организации и ИП.
✔ Налог при АУСН за декабрь 2024 года.
Кто платит: организации и ИП, которые применяют АУСН.
📆 28 января
✔ Уплата страховых взносов за декабрь 2024 года.
Кто платит: организации и ИП, работающие с физлицами по ТД и ГПД, если в них предусмотрена выплата страховых взносов.
✔ Уплата НДПИ за декабрь 2024 года.
Кто платит: организации и ИП — пользователи недр.
✔ Уплата авансового платежа по налогу на прибыль за январь 2025 года.
Кто платит: организации, которые уплачивают ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли.
⭐️ Полезно почитать:
✔ Уплата пенсионных взносов по дополнительному тарифу за декабрь 2024 года.
Кто платит: организации и ИП.
✔ Уплата налога на профессиональный доход (НПД) за декабрь 2024 года.
Кто платит: физлица и ИП, применяющие НПД (самозанятые).
✔ Уплата водного налога за 4 квартал 2024 года.
Кто платит: организации и ИП — пользователи водных объектов.
✔ Уплата первого платежа 1/3 от суммы НДС за 4 квартал 2024 года.
Кто платит: организации и ИП — плательщики НДС.
⭐️ Полезно почитать:
✔ Уплата НДФЛ, удержанного с 1 по 22 января 2025 года.
Кто платит: организации и ИП.
➡️ Смотрите календарь отчетности в формате таблицы и скачивайте PDF-памятку
Упростите сдачу отчетности вместе с облачной 1С в 2025 году
Чтобы легко и быстро сдавать отчеты в 2025 году, подключите сервис «1С-Отчетность». Все процессы автоматизированы: сведения подгружаются автоматически по данным из программы, вам остается только проверить отчет на ошибки и отправить его в ведомство. Сервис уведомит о новых запросах ФНС, так что вы успеете подготовить ответ без задержек.
В «Е-Офис 24» доступна своя круглосуточная техподдержка 24/7. Поможем разобраться с любыми вопросами, даже в выходные и праздники.
Нужна помощь в подключении? Обращайтесь! Оперативно обработаем вашу заявку, подробно расскажем о сервисе, поможем перейти в облачную 1С с выгодой для вашего кошелька.