Казахстан является соседней для нас страной, с которой у России есть Соглашение об избежании двойного налогообложения (сокращенно СИДН) от 18.10.1996г. С помощью льгот, предусмотренных этим Соглашением, можно достаточно просто физическому лицу уменьшить удерживаемый налог на проценты по вкладу/счету, открытому в казахском банке.
Банк в Казахстане является налоговым агентом в соответствии с Налоговым кодексом Республики Казахстан и обязан исчислять, удерживать и перечислять в бюджет налоги с доходов, выплачиваемых нерезидентам, в том числе на проценты по вкладам.
Банк, как налоговый агент, применяет по умолчанию стандартную ставку налога (15%), если клиент не предоставил документы для снижения ставки при помощи СИДН.
Ставка может быть снижена до 10%, если вы предоставите в банк Казахстана сертификат налогового резидента РФ
Карта банка Казахстана: какие обязательства по отчетности в налоговую возникают для гражданина РФ
Рассмотрим подробнее как это сделать:
1. Получите сертификат резидентства РФ после 03.07.2025
Сертификат налогового резидентства РФ выдается Федеральной налоговой службой (ФНС). Этот документ подтверждает, что вы являетесь налоговым резидентом Российской Федерации и может потребоваться для предоставления в банк или в другие учреждения в Казахстане.
Процедура получения сертификата:
Подайте заявление в налоговый орган по месту вашего учета или с помощью Электронного сервиса «Подтверждение статуса налогового резидента Российской Федерации» http://service.nalog.ru/nrez/ на официальном сайте ФНС России
2. Предоставьте сертификат резидентства РФ в казахский банк в июле 2025
Передайте оригинал или нотариально заверенную копию сертификата в банк, где у вас открыт вклад.
Также уточните в банке: требуется ли дополнительное заявление от вас для применении льготной ставки налога в соответствии с СИДН по форме банка.
После проверки предоставленных документов банк применит льготную ставку налога (10% вместо 15%) в соответствии с п. 2 ст. 11 Соглашения об избежании двойного налогообложения и ст. 667 НК РК.
3. Обновляйте сертификат ежегодно
Сертификат резидентства действует только в течение одного календарного года. Для продления льготы по ставке налога в следующем году нужно будет снова получить сертификат в ФНС и предоставить его в банк.
Карта банка Казахстана: какие обязательства по отчетности в налоговую возникают для гражданина РФ
#сертификат резидентства РФ #СИДН Казахстан #СоИДН Казахстан
Контакты:
Консультация по применению льготной ставки налога в Казахстане
📂 ✔️ Помогу собрать пакет документов для предоставления ставки 10% по вкладу в казахском банке
📂 ✔️ Помогу собрать пакет документов для подготовки ОДДС: подскажу как правильнее сделать выписку по вашим счетам, где посмотреть реквизиты счета в приложении, какой запрос и как сделать в вашем иностранном банке.
📂 ✔️ Составлю и помогу подать отчет о движении средств по зарубежным банковским и брокерским счетам :
— пришлю файлы (xml, pdf) для самостоятельной отправки через ЛК налогоплательщика или по почте
—или через ваш Личный кабинет налогоплательщика;
📂 ✔️ Заполню Уведомление об открытии /закрытии счета за рубежом в удобном для вас формате (файлы (xml, pdf) , ЛК)